一、資金收支管理
1、成員企業的所有日常經營收入，必須存入總部批准開立的「收入賬戶」。
2、成員企業日常經營支出通過總部批准的「支出賬戶」進行付款，實現收支分開。
3、成員企業可根據需要，經批准開立1-2個收入賬戶，並開通網上銀行。
4、對於收入賬戶，成員企業只能存入款項，或者按照總部財務管理部要求將賬戶存款轉入指定賬戶或進行重要資金支付，未經總部財務管理部批准，不得擅自動用收入賬戶中的資金。
5、成員企業將收入賬戶的乙個網上銀行key寶交由總部財務管理部出納保管，總部財務管理部出納通過網上銀行上劃收入賬戶資金或進行重要資金支付，由成員企業財務部主任通過網上銀行進行複核、劃轉款項。
6、臨時工和試用期的員工不能借款，如需其辦理公司業務時，由其部門負責人安排本部門正式員工借款。
7、為提高工作效率，原則上300元以下的現金支出不予辦理借款。
8、備用金定額標準由總部各職能部室和成員企業提出申請，報經總部財務總監批准。超出2000元的備用金，需報總部總經理審批。
9、公司及成員企業原則上不因私借款，但確因特殊情況（生病、事故等）需要借款的，由員工提出申請，報經總部財務總監、總經理批准。
10、個人借款原則上借款額度不超過乙個月工資，期限不超過兩個月，逾期不歸還，次月起在其工資中逐月扣回。
11、成員企業：員工因公借款按規定流程辦理，成員企業由本公司總經理、總部由分管副總經理根據業務實際需要審批借款額度，不受金額許可權限制，等報銷時再按規定的審批許可權辦理報銷手續
12、員工報銷款項必須用於償還相應借款，另有工作任務需用款的，需再次履行借款審批手續。有借款的，財務部門不得在報銷時直接支付現金。
13、各財務部門要準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時催報、清理借款，各財務部門每月要對員工借款進行一次全面清理。
14、因私借款的，借款人以紙質申請方式報經總部財務總監、總經理審批。
15、費用報銷：業務經辦人必須在工作任務結束後 5 個工作日內，持合法票據履行報銷手續，當月費用當月報銷。
16、總部日常費用審批流程：報銷發起（經辦人）—>財務審核（費用會計）—>業務審核 (部門負責人) —>領導審批（分管副總經理）—>財務管理部主任審核—>出納複核付款。
22、成員企業費用審批流程：報銷發起（經辦人）—>財務審核（會計）—>業務審核 (部門負責人) —>業務審核（分管副總經理）—>總經理審批—>財務複核（成員企業財務室主任）—>出納複核付款。
23、成員企業總經理及總部副總經理本人直接發生的費用支出，報銷必須由總部財務總監、總經理審批。
24、成員企業業務招待費單筆在2000元以內的（含2000元）由成員企業總經理審批，2000元以上的還須經總部財務總監、總經理審批。
25、須經總部財務總監、總經理審批的支出，屬成員企業費用的，由成員企業財務部出納向總部財務管理部出納提交紙質審批單，再由總部財務管理部出納向財務總監、總經理提交。
26、慰問費、協調費、贊助費、賠償費、罰款全部報總部審批，審批後由總部支付，成員企業一律不得自行支付。
27、慰問費、協調費、贊助費、賠償費、罰款：①總部：經辦人—>職能部室主任—>分管副總經理—>財務總監—>總經理。
（2）成員企業：經辦人—>分管副總經理—>成員企業總經理—>財務總監—>總經理。（3）審批許可權：
單筆支出在10000（含10000元）元以下由財務總監終審，單筆支出在10000元以上的由總經理終審。
28、協調費等特項支出按規定流程以紙質方式報財務總監、總經理審批，經批准後交財務管理部主任安排付款，成員企業不得從日常費用資金中提前借支。
29、成員企業總經理、總部副總經理本人發生的招待費用及其他費用，只由司機一人經手結賬並辦理報銷手續的，須由總部財務總監及總經理審批。
30、成員企業開設銀行賬戶需報財務部審批，未經同意不得擅自開設銀行賬戶。
二、費用報銷：
1、從2023年1月1日起，總部及各成員企業報銷業務招待費一律不再通過oa審批流程,全部填寫紙質「費用報銷單」，按財務規定的審批流程，經相關人員簽字後報銷；
2、總部副總經理、總經理助理、成員企業總經理發生的業務招待費及其它所有費用，全部報總部財務總監、總經理審批；
3、總部職能部門發生的業務招待費，不受金額限制，全部報財務總監、總經理審批。
5、業務招待費。總部及成員企業報銷業務招待費不再通過oa審批流程,要以紙質「費用報銷單」報銷，「費用報銷單」只需簡單填寫費用明細，只填寫「業務招待」，不得體現具體招待的部門及人員，但需將紙質「業務招待證明單」按要求填寫清楚、完整，附上「用餐明細單」。「業務招待證明單」單獨保管，在年末經內部審計後統一處理。
6、賠償支出。賠償支出應通過紙質「賠償支出申請單」或通過oa中「通用付款審批單」申請，要求收款方開具合法票據；不能提供合法票據的由財務人員在當地財政或稅務部門開具發票，發生稅款經總部財務管理部批准後處理。
7、特項支出不得以網路及傳真形式報批，必須以紙質形式報總部財務總監、總經理審批，審批後交財務管理部主任安排付款，成員企業不得保留紙質及電子版申請單據。
三、差旅費
1、出差人員應在回公司後5日內報賬，按要求填寫「差旅費報銷單」，註明出差事由、路線、各項費用的應報金額，附上相應票據。
2、總部與成員企業之間及成員企業之間的出差，出差途中享受伙食補助費。抵達後由接待單位按相應住宿標準安排住宿並承擔費用，吃飯一律在食堂就餐，費用由接待單位承擔。如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回公司就餐的，可按以上規定享受伙食補助費，但需持有對方公司辦公室的確認證明。
3、外出學習或參加會議，學費或會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，學費或會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。
4、乘坐火車符合乘臥鋪而未買臥鋪票的，以本人實際乘坐的火車硬座（高管人員可為軟座）票價的50%給予補助。
6、乘坐火車，從晚上8時至次日早7時之間在車上過夜6小時以上，或連續乘車12小時以上的，出差人員可購硬臥票。
四、庫房管理制度（庫管員）：
1、入庫物資以實際成本計價入賬（實際成本取自採購協議、採購合同），發出物資採用加權平均法計價。
2、物料進出一律憑單作業，只要物料異動發生，即憑出入庫單據登入計算機賬務。
3、所有購進的材料，入庫前必須由公司庫管員和技術人員辦理驗收入庫手續並錄入系統。
4、庫管員對驗收無誤的物資要及時辦理入庫手續，按照接收實物的數量入庫並開具入庫單。
5、購入材料計量單位與領用材料計量單位不一致時（主要是無縫鋼管和螺旋焊管），要求庫管員實際測量管材公尺數
6、入庫單應連續填製，數量填製有誤時應作廢重開，品名、規格有誤可由庫管員直接更正，但應在更正處簽章，技術員填製驗收單並簽字驗收。入庫單及驗收單應及時交財務部門複核入賬，不得延誤。入庫單一式三聯，一聯交財務入賬、一聯庫管員入賬、一聯存根。
7、物料以先進先出為管理原則，先入庫者優先發放。對有保質期限制的物料，應採取進庫日期和有效終止日期登入管理，嚴格要求先進先出。
8、由工程人員針對每個單項工程所需材料填製《領料申請單》，交庫管員乙份。
11、特殊情況物資的發放：對於直接送到施工現場檢驗並投入使用的物資應在24小時之內辦理出入庫手續；緊急施工或緊急搶修用料，如當時不能馬上辦理出庫手續的必須經過工程部門主管同意方可發料，發料後必須在24小時之內補辦出庫手續。
12、成本會計每月對《出庫單》核查，由於庫管員監督不力，造成安裝員故意或因失誤多領物資造成損失的，公司視情節輕重給予安裝員、庫管員相應的處罰
13、工程驗收人員驗收過程中按工程實際用料填寫工程用料驗收單一式二聯，一聯驗收員留存，一聯轉交財務室，並按單項工程彙總實際用料情況；由成本會計核對實際用料與物資出庫是否一致。
14、成員企業間盡量避免拆借物資，特殊情況下需向其他公司借用物資的須由採購部填寫《拆借物資申請表》報財務部批准。
15、重點盤點：對a、b類物資進行盤點，或根據抽查需要對指定的物資進行盤點。
16、半年盤點。每年6月末財務部、採購部組織全面盤點。年終盤點。每年12月末財務部、採購部組織全面盤點。
17、 盤點期間除緊急用料外，應暫停收發工作，盤點期間所需用料，應於盤點前1天辦理完畢。
18、記賬不及時、單據填寫及保管不規範的，因漏賬、記錯、算錯等原因造成賬實不符的，對有關責任人處以500元以下的罰款。
五、其他制度
1、總公司財務部統一印製收據，成員企業根據實際需要量有計畫領用，不得自行購買或印製收據。
2、對收據實行專人管理，各財務部門設定收據登記表，記錄收據的收、發、存情況。收據領用部門或人員要記錄領用和使用情況，收據在保管過程中出現損毀或其它問題導致無法使用的，應交**據發出部門，用完的收據和損毀的收據經主管會計檢查後歸檔儲存。
3、支票上的預留印鑑隨用隨蓋，不得預先在支票上蓋章。
4、全面預算主要包括經營預算、資本支出預算、財務預算三部分。
5、財務預算是指與現金收支、經營成果和財務狀況有關的各項預算，包括：預計損益表、預計資產負債表、預計現金流量。
6、固定資產：單位價值在1000元以上，使用年限1年以上的資產。
8、定期盤點：每年的6月、12月，對單位的固定資產進行一次全面的清查盤點。
9、低耗品領用時採用「一次攤銷法」直接列入「工程施工」或「管理費用」。
10、出納員只負責辦理貨幣資金收付和保管工作，不負責貨幣資金的賬務處理，不得兼管審核、會計檔案保管以及收入、費用、債權、債務等賬目的登記工作。
11、在開戶銀行備案的財務印鑑（財務專用章和法人手章）不得由一人統一保管使用，即由主管會計保管財務專用章，出納員保管法人手章。
財務部：2014.2.27
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