附件1第一章總則
第一條為加強深圳航空有限責任公司（以下簡稱公司）月度及年度結賬管理工作，規範賬務結賬流程及操作，特制定本制度。
第二條本制度適用於使用oracle核算系統、用友核算系統及金蝶核算系統的公司各級財務部門及公司控股並擁有經營管理權的子公司財務部門（以下簡稱各單位財務部門）。
第三條本制度中結賬是指把一定時期內發生的全部經濟業務登記入賬的基礎上，計算並記錄本期發生額和期末餘額的過程。
第二章管理職責
第四條公司財務部會計管理室為公司結賬工作的管理單位，其管理職責如下：
一、 負責制定公司結賬工作的管理制度；
二、 負責制定公司各單位月度及年度賬務結賬時間；
三、 負責監督、檢查各單位月度及年度賬務結賬情況，並定期進行通報；
四、 負責公司月度及年度賬務的最終結賬工作。
第五條各單位財務部門為結賬工作的執行部門，負責按時完成本單位月度及年度結賬工作。
第六條各單位財務部門負責人對本單位月度及年度賬務結賬工作負有管理責任，其職責如下：
一、 負責組織、協調本單位月度及年度賬務結賬工作；
二、 負責檢查本單位月度及年度賬務結賬情況；
三、 保證本單位月度及年度賬務的完整性和正確性。
第七條各單位總賬會計負責各自所核算業務月度及年度賬務的結賬工作，並對所核算業務的完整性和正確性負責。
第三章結賬流程
第八條對於使用oracle財務核算系統的單位，每月需按照應收模組（ar），應付模組(ap)，資產管理模組(fa)，總賬模組(gl),公司間往來（agis）的順序依次完成各個模組的結賬工作，填製各模組關賬清單，完成本單位月度結賬工作，並關閉當月會計週期。具體操作方法詳見《深圳航空有限責任公司oracle系統月末結賬指引》（附件一）。
第九條對於使用用友財務核算系統的單位，每月結賬前，需自行檢查本單位賬務完成情況，核對總賬和明細賬是否一致，並對所有憑證進行審核，同時結轉損益類科目，檢查試算平衡情況，待以上操作全部完成後，在期末處理結賬模組完成結賬工作。
第十條對於使用金蝶財務核算系統的單位，每月結賬前，需自行檢查本單位賬務完成情況，確認當月所有賬務錄入完畢後，方可關閉會計週期。
第十一條各單位當月賬務結賬完成，會計週期關閉後，該月會計週期不得隨意再次開啟進行賬務處理，如遇特殊情況需開啟以前月度會計週期進行賬務調整，需填寫《非例行會計週期開啟申請表》（附件二），經本單位財務部門負責人及財務部主管領導批准後方可進行操作。
第四章結賬時限要求
第十二條公司每月所有賬務結賬時間為次月10日下午5點。
第十三條如遇國家法定節假日，結賬時間順延，具體結賬時間公司財務部會計管理室將在當月月底前另行公布。
第十四條使用oracle財務核算系統的單位，各模組資料每週至少完成一次會計科目建立至總賬並完成最終過賬，總賬日記賬每週也至少完成一次過賬。月結時間需按照本制度第八條相關規定，依次對各個模組進行結賬，各單位具體結賬時間如下：
如遇國家法定節假日，各模組結賬時間以公司財務部會計管理室通知為準。
第十五條使用用友及金蝶財務核算系統的單位，次月10日下午5點之前完成本單位當月結賬工作並向公司財務部會計管理室提交當月月度報表。如遇國家法定節假日，具體結賬時間以公司財務部會計管理室通知為準。
第五章處罰及獎勵
第十六條各單位必須嚴格按照本規定第四章要求按時按質完成本單位月度及年度賬務結賬工作。對於非客觀原因造成的當月結賬時間延遲，公司財務部會計管理室將對造成延遲單位財務部門進行通報批評或經濟處罰，具體處罰條款如下：
一、對於各單位財務部門由於非客觀原因造成的年度內結賬時間第一次延遲，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人進行提醒；
二、對於各單位財務部門由於非客觀原因造成的年度內結賬時間第二次延遲，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人提出通報批評；
三、對於各單位財務部門由於非客觀原因造成的年度內結賬時間第三次延遲，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人提出通報批評並處以100元人民幣的經濟處罰。
第十七條各單位財務部門在每月結賬期間必須保證該單位財務負責人及相關賬務責任人在崗，負責根據公司財務部會計管理室統一協調，完成本單位當月結賬工作。對於沒有完成本單位結賬工作擅自離崗造成公司月度結賬時間延遲的，將在公司財務系統內通報批評；連續兩次以上違規的，將對該單位財務部門負責人及相關賬務責任人提出通報批評並各處以100元人民幣的經濟處罰。
第十八條對於年度內結賬工作考核優秀的單位，財務部將在年底進行通報表揚並進行經濟獎勵。
第六章附則
第十九條本制度由公司財務部負責解釋。
第二十條本制度自下發之日起執行。
二〇一一年五月六日
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