一、 財務工作指導思想、任務、基本職能
１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分，也是整個國家財政工作的乙個有機組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作，廣大師生員工的學習、生活而服務。
２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發展教育事業服務。
３、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令維護財經紀律，保護公共資財的安全，根據上級有關規定和學校具體情況，編制和執行學校的財務計畫，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記帳、算帳、報帳工作。調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。
二、內部財務管理責任制
（一）總務主任崗位職責
１、在校長的領導下，協助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。
２、負責總務部門職工的管理，加強後勤人員思想政治教育工作，關心後勤人員的業務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度，與政教處、教導處密切協作，對廣大師生進行「學校是我家，美化、綠化靠大家」的愛校教育。
３、負責教育、教育用品的採購、管理和**，按計畫發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。
４、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。
５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規定，一切帳目清楚、準確。嚴格執行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。
做好學生雜費、代管費的收繳工作。
６、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作，改善辦學條件和學校環境。
７、抓好門崗室，做好學校的安全保衛工作。
８、完成好校長交給的其它工作任務。
（二）會計人員崗位職責
１、會計人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平樹立全域性觀點，遵紀守法，忠於職守，廉潔奉公，實事求是，努力鑽研業務，不斷豐富會計理論知識，提高業務工作能力，正確處理會計帳務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。
２、認真執行會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、按期結報，對發生的每一項經濟業務，必須取得或填製原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填製憑證日期、填製憑證單位名稱或填製人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：
經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填製單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填製人員的簽名和蓋章。自製原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。
會計人員填製會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。
３、認真編制並嚴格執行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支範圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。
４、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執**況，考核資金使用效果，總結經驗揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。
５、協同有關後勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規定，妥善保管好會計憑證、帳冊、報表等檔案資料工作。
６、會計人員調動工作時，必須辦理交接手續。
７、認真完成校領導交給的其它工作任務。
（三）、出納工作人員崗位職責
１、嚴格執行有關規定，做好預算內、外資金的收付工作。如有違反制度的開支，有權拒付，並向學校有關領導人匯報。
２、按照銀行制度的規定，加強存款和現金的管理。
３、根據收付的原始憑證，按時記帳，定期與會計做好結算工作。
４、應逐日盤點和保管好庫存現金，每天限額為1000元，及時核對銀行存款，做到帳款相符，不出差錯。
５、要認真執行國家規定的現金管理制度，每天結帳，大量現金要及時交銀行，日清月結，嚴密手續、妥為保管、保證安全，切實做到現金收付業務、及時記帳。收入款項應及時如數繳入銀行。對暫付的現金支票要按規定催促有關人員來報銷結帳。
６、保管好有關印章、空白收據和空白支票。
７、認真完成領導交給的其它工作。
（四）保管管理人員崗位職責
１、按本職工作，熟悉掌握本行業務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。
２、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹「統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用」的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發揮財產、儀器、物資的作用。
３、期初按時發放各類教學用品、儀器裝置及教學上有關的物資，期末按時收回並查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。
４、新購置的教學儀器，固定資產的收入，經校長或主管領導批准方能購入，購入後必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續，管理人員無權出借。
５、完成學校領導交給的其它工作任務。
三、會計人員內部牽制制度
１、在校長的統一領導下，會計、出納、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記銀行存款、現金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。
２、空白支票、現金，學校法人代表章由出納保管。發票、學校財務專用章由會計保管。
３、每月結帳，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的張數，按時上報給會計，會計核准結報單及原始憑證的金額、張數並分別在出納結報單上簽字。
四、財務收支審核制度
１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計畫》辦理。
２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監製的合法的票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格審核。審核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。
如實物的票據，是否有保管員簽名。
３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。
４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，並報告校長，但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。
５、對會計憑證、帳簿、報表在未報出之前進行審核。如有差錯應及時糾正保證質量。
五、原始記錄管理制度
（一）原始憑證必須具備下列內容
１、原始憑證的名稱
２、原始憑證的的填製日期和編號
３、接受憑證單位的名稱
４、經濟業務內容摘要
５、經濟業務的實物數量和金額及收付款方式
６、填製憑證單位的名稱及填製人員、經辦人員的簽章
（二）原始憑證的填製必須符合下列要求
１、記錄真實 ２、內容完整
３、填製及時 ４、書寫清楚
（三）原始憑證的審核
１、合法、合理性的審查
２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。
３、自製原始憑證應有經手人、填製人、負責人的簽名。必須符合規定的要求填製。
六、財務收支報銷審批制度
１、結合本校自身的特點，對各種辦班和有償服務專案的收費標準，向學生收取的各項費用，按《收費許可證》收費專案使用統一的收款收據，向學生和家長公開收費範圍、標準，接受監督，防止巧立專案亂收費行為。
２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度。
３、審批程式：學校所需買的物品，學生應用的學習資料等，事先由班主任填寫清購單，報送總務處查驗後具體由總務處辦理採購，其它不得**。購物人員憑單據和實物交保管員，班主任清點核實並簽名交審核人簽名，方可向出納報銷，如手續不完備，出納拒報。
４、其它非實物性支出，一律按上級有關規定票據範圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經校長總務主任審核簽名，方可報銷。
５、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業務，必須有事先的合同、簽約。事後有驗收人員、經辦人員及國家有關規定預、決算等應具備的手續，經審核審批後方可報銷。
七、財產物資計量驗收制度
１、對校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自製、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。
驗收合格後保管人員簽字、編號入庫。
２、各部門保管的財產，必須按學校規定實施保管職責。財產實物帳一式兩份，乙份上交總務處，接受總務處監督檢查，乙份自留備查。對學校的財產，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。
３、保管人員在驗收中發現質量上、數量上、單價上有問題，由經辦人員負責退辦，財產物資在盤點時，發現有質量、數量與帳面不符，應查明原因，採取相應的措施。
八、財產物資保管及賠償制度
（一）保管員：
１、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產，必須經過有關保管員驗收，清點數量、發生的時間，並簽名、登記入冊放入指定地點。
２、經常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專櫃，需購教學用品及時向總務提供購物計畫，保障教學第一線的**。
３、領用出租財物時，要經過有關領導同意，方可領發、出借。及時記錄財產、物資減少數，並註明減少的原因，領用人的簽名，杜絕借公濟私。不符手續的領物一律拒絕。
４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公出要預先安排好工作。
（二）出借、賠償制度
１、學校一切財產出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還後銷號。
２、凡財產出借後遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償，按實際情況，個人賠償80％。
３、教室財產由各班負責保管，對愛護財產，財產管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的賠償100％。如故意打碎玻璃， 摔壞凳子等。
九、現金收支管理制度
１、堅持現金專人保管，學校的現金收支業務應由出納辦理。
２、嚴格執行庫存現金管理條例，每天的庫存現金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現金。
３、嚴格遵守使用現金的範圍，不屬於現金支付範圍的款項，必須採取轉帳結算方式。
４、嚴格現金收支手續。收納現金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據；付現金時，應先對原始憑證進行複核並加蓋「現金付訖」的戳記。
５、出納對當日辦理的現金收付業務，必須做到逐筆登記，帳款相符，不得以白條抵庫。
６、學校的現金不准以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批、出納人員不准以任何理由臨時出借。
十、財務預決算分析制度
１、按上年的財產收支決算和本年度的事業計畫制定本年度的財務預算，年終編制收支決算。
２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），並為校長提供決算的依據。
十一、票據管理制度
１、根據上級規定，建立「票據結報手冊」和繳銷登記制度，由會計人員購票據，實行會計專人保管，做到帳據相符，領用時簽字，遺失要追究有關人責任。
２、嚴格票據管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人****。
十二、學生學雜費、資助費減免制度
１、學校應按規定標準，減免比例，認真做好學雜費和其它費的減免工作，對要減免的人員先由本人打上申請減免報告，班主任了解後向學校提出，經校長審批簽字後總務處辦理。總務處按審批後的標準做好收繳工作。
２、減免物件：①生活特殊困難的學生；②家中喪失主要勞動力，諸如喪父喪母或其它原因而缺乏經濟**的；③家中因自然災害造成重大損失的。
十三、代管經費管理制度
１、嚴格控制代管費收支專案。代管費收費按上級檔案規定收取。代管費支出專案主要以課本費、作業本費、學習資料費、文娛費、衛生保健費等。
做到專項核算自求平衡，按期結算人手一冊。學校、班主任一律不允許為學生代辦、**學習用品，應以學生自願為原則。
２、結算辦法：多餘代管費財務科造冊到班，班主任簽字領取，班主任造冊學生簽字領取，班主任不得截留代管費。
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2009.2
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