雙溝中心小學財務管理制度

為規範財務行為，嚴密財務手續，加強會計基礎工作，確保財會工作有序進行，根據《會計基礎工作規範》和教育行政部門有關檔案精神，結合學校實際情況，制定本暫行規定。

一、學校財務活動和有關會計基礎工作，應當符合有關法律、法規及本規則的規定。

二、單位或個人向財務辦理借領、報銷各種款項時，應當做到憑證合法、內容完整、填寫規範、手續齊備，並有預算指標。

三、辦理借款：

1、借款人應按規定如實填寫借款單，借款人員簽名須是本人簽名，不可代筆。借款單經學校領導審批，並經會計室審核後付款。

2、所有借款一律實行「誰借誰還」的原則。屬於差旅費或零星購物的現金借款，應於出差回校或辦妥驗收手續後辦理報銷結賬手續。

四、購買物品的發票及報銷

1、購買物品前要落實經費**，申購貴重儀器裝置的，要經過校長室的可行性論證。

2、購買時應認真了解商品質量是否可靠，**是否合理，能否取得印有稅務監製章的合法發票。從企業取得的購貨發票的內容必須具備：發票的名稱、填製發票的日期、填製發票單位名稱或填製人姓名、經辦人員的簽名或蓋章、接受發票單位名稱、經濟業務內容及數量、單價和金額。

3、從外單位取得的發票，必須蓋有填製單位的公章（或發票專用章、財務專用章等）。凡填有大寫和小寫金額的發票，大寫與小寫金額必須相符。

4、持有效發票向財務報銷時，其發票背面必須有經辦人和證明人簽名或簽章。屬於固定資產的，必須填寫財產登記手續。

5、全校財產物資的申購、驗收、調配、報廢等均應由總務處統一辦理。

五、差旅費報銷

按規定如實填寫「差旅費報銷單」。具體寫明出差事由、地點、日期、出發和到達時間、票價等，火車票貼上前應除去非面額硬紙部分，住宿費及其他合法單據貼上在報銷單背面。經報銷人簽名，學校領導審批後向財務室辦理報銷手續。

六、預算

每學期開學後，財會人員應及時向校長報告各項經費收入情況，並配合校長做好經費預算計畫，做到專款專用，杜絕開空頭支票。

七、結帳和審計

1、學校帳目要做到日清月結，每學期結束，中心小學要與各基層學校進行結帳，清理全期帳目，做到民主理財。

2、自覺接受上級審計部門的審計，發現問題及時糾正。

八、本暫行規定自頒布日起實施。凡與本規定不一致的，以本規定為準。