1. 目的
為了規範北方匯銀控股集團子公司開辦費用,規範財務工作。
2. 範圍
適用於北方匯銀控股集團子公司的開辦程式。
3. 職責
3.1 總裁負責審批子公司開辦的費用預算;
3.2 總裁指定負責人負責子公司設立的開辦工作;
3.3 財務管理中心負責開辦費用的審核、開辦資金的劃撥等。
4. 程式
4.1 資金使用原則
4.1.1 本著節約、高效的原則使用資金
開辦資金的支付必須本著節約、高效的原則,杜絕不必要的浪費,財務管理中心有權對該筆專項資金的使用進行監督、檢查;
4.1.2 按照《xx子公司開辦資金預算表》使用資金
4.1.2.1按照前期《xx子公司開辦資金預算表》使用資金,在預算表中未列示的必須支付的大額資金,需和相關部門溝通確認後,經總裁批准後支付;
4.1.2.2 資金的使用不得超過原預算金額,特殊情況需申請追加資金預算時,總裁指定的負責人應將追加預算的申請報送財務管理中心由財務管理中心**至總裁審批;
4.1.3 專人負責制
開辦資金的使用採取專案負責人負責制,專案負責人必須保證該筆資金的安全。款項的支付必須履行專案負責人審批制;
4.1.4 專款專用原則
各子公司的開辦資金必須是專款專用,公司不允許任何人以任何名義挪用該筆資金,一旦發現資金被挪用現象,公司將按照相關法律法規追究專案責任人責任;
4.2 專案程式
4.2.1 專案預算
4.2.1.1 由總裁指定的負責人根據地域差異等實際情況估算新設子公司的前期預算;
4.2.1.2 總裁指定的負責人估算的前期預算經財務管理中心審核後上報總裁審批;
4.2.1.3 經總裁審批簽字同意的《xx子公司開辦資金預算表》由財務管理中心負責保管,同時將影印件交予總裁指定的負責人;
4.2.2 財務專案立項
4.2.2.1 財務管理中心根據總裁指定的負責人的《xx子公司開辦進度計畫》和《xx子公司開辦資金預算表》設立xx子公司開辦的財務立項;
4.2.2.2 總裁指定的負責人作為立項專案的實施主體,相關部門配合總裁指定的負責人工作;
4.2.3 專案監控
4.2.3.1 請款程式
專案負責人根據《xx子公司開辦資金預算表》申請該筆專項資金,財務管理中心將根據實際情況分次撥付資金。當專案資金短缺時,專案負責人應向財務管理中心提出用款需求,財務管理中心審核後進行款項撥付;
4.2.3.2 用款程式
建立專案資金審批制度,專案負責人為資金使用審批人,按照實際情況進行款項的使用;
4.2.3.3 資金使用登記程式
開辦資金的使用必須清晰、明確、賬實相符,要求支出的每筆資金必須在《xx子公司開辦費用支付表》中詳細列明;
4.2.3.4 票據管理
開辦資金支付後取得的票據,必須符合財務相關規定(詳見《xx子公司開辦費用支付表》備註)。相關人員應當按照《xx子公司開辦費用支付表》的順序,將取得的票據整理歸檔,待專案結束後,將整理歸檔的票據連同《xx子公司開辦費用支付表》一起上報財務管理中心;
4.2.4 專案決算
4.2.4.1 專案完結時,由總裁指定的負責人就整個專案情況進行說明,出具《xx子公司完工交接單》;
4.2.4.2 總裁指定的負責人人員、子公司人事行政主管在《xx子公司完工交接單》上簽字確認後,將影印件轉至財務管理中心;
4.2.4.3 財務管理中心在接到經簽字確認後的《xx子公司完工交接單》後,進行財務專案決算工作;
4.2.4.
4 專案尚未完結事項,由總裁指定的負責人人員和子公司人事行政主管負責跟進,對後續發生的費用由子公司會計填寫《xx子公司開辦費用支付表》上報財務管理中心,以便對該專案決算進行修訂;
4.2.5 財務入賬
4.2.5.1 財務管理中心進行專案決算後,將相關報表和單據轉給子公司財務人員;
4.2.5.2 子公司財務人員進行賬務處理;
4.2.6 銀行賬戶的開立
子公司工商稅務等手續辦理完畢後,應及時辦理銀行開戶手續。開戶銀行的選擇應當本著方便、快捷、就近、優質服務的原則,銀行開戶事宜應由子公司會計辦理,若子公司財務人員暫時欠缺,則由總裁指定的負責人人員負責辦理;
4.3 費用支援期限
原則上總公司只承擔三個月的開辦費用,特殊情況需申請追加開辦費用時,專案負責人應將追加預算的申請報送財務管理中心由財務管理中心**至總裁審批;
4.4 報送相關資料
子公司開辦後,每月需向財務管理中心報送開辦費用支付表以及銷售收入預算表,以便了解子公司業務的開展情況,如果子公司業務前景開展良好可以提前達到盈虧持平,則總經理可向集團書面申請專項資金用於團隊獎勵,具體獎勵比例由總裁決定。
5. 附則
本制度由集團財務管理中心負責解釋、修訂、補充,自下發之日起實施,原有制度即行廢止。
6. 相關記錄
《xx子公司開辦資金預算表》
《xx子公司開辦費用支付表》
《xx子公司完工交接單》
《xx子公司銷售收入預算表》
擔保公司分公司開辦的財務管理制度
4.2.3 專案監控 4.2.3.1 請款程式 專案負責人根據 xx分公司開辦資金預算表 申請該筆專項資金,財務管理中心將根據實際情況分次撥付資金。當專案資金短缺時,專案負責人應向財務管理中心提出用款需求,財務管理中心審核後進行款項撥付 4.2.3.2 用款程式 建立專案資金審批制度,專案負責人為資...
分 子 公司財務管理制度
易訊無限分 子 公司財務管理制度目錄 第一部分財務人員管理制度 一 總體要求 二 職業道德 三 資格要求 四 人事關係 五 業績考核 六 崗位職責 第二部分資金支出審批程式 一 資金支出實行預算管理 二 資金支出審批程式 第三部分員工借款及費用報銷制度 一 基本規定 二 借款制度 三 報銷制度 第四...
子公司財務管理制度概要
討論稿 目錄第一章總則 1 第二章財務管理體制 2 第三章預算管理 4 第四章會計核算方法 5 第五章投資管理 6 第六章資金籌措管理 6 第七章資產管理 7 第八章成本費用管理 10 第九章工資管理 11 第十章收入 利潤及其分配 11 第十一章財務會計報告及財務分析 12 第十二章內部審計監督 ...