培訓中心收費暫行管理規定
為規範公司各培訓中心運營過程中的收費業務活動，特制定本規定。本規定適用於公司下屬所有培訓中心。本規定由公司財務部負責解釋
一、基本原則
1、培訓中心（下稱「中心」）實行收支兩條線的資金管理模式。所收到的學費均需存入指定銀行賬戶；中心日常費用支出由大區統一排程支付。
2、嚴禁中心將收到的學費用於支付中心的日常支出（即「坐支「）。
3、大區內配有出納崗的，由出納保管財務章，報賬會計保管法人章；沒有出納崗位編制的大區，報賬會計保管法人章，大區行政保管財務章。
二、 收費流程
1、中心課程顧問（cc）或學管師（cr）和學生家長就學生培訓達成一致後填寫合同。
2、中心校長(cd)指定的中心收費客服（csa）審核合同。
3、填寫完整的合同送中心校長（cd）簽字和蓋章。
3.1 中心校長（cd）簽字後的合同方生效。
3.2 如中心校長（cd）不在中心，可告知簽字後通知客戶前來領取。如已交費，需向客戶開具收據。
4、由中心校長（cd）指定客服（csa）專人收取學費，並開具收據。如需發票，上報大區報賬會計集中開具。
4.1 以現金形式的交費需由收費客服（csa）立即存入客服專用保險箱。
4.2 刷卡形式的交費，需將pos機回單附在收據財務聯一併保管。
4.3 中心客服完成收費後，登記在統一的中心收費表。
5、 完成繳費流程後，合同和收據的客戶聯交繳費家長，銷售聯交校長（cd）保管，中心客服（csa）保管收據存根。
6、 中心客服（csa）與中心校長（cd）根據收入登記表辦理當日收費交接，填寫簽署每日《學費金額核對交接表》。現金轉交校長存入保險箱。
6.1 原則上當日收到的現金需在當日由中心校長（cd）負責存入指定開戶行。如果已過銀行營業時間，校長須在次日完成存款。
6.2 在招生旺季，如果在白天的現金收費超過1萬元，校長須在銀行關門前將收到的現金存入銀行。
6.3 收到的小額現金訂金（1000元以內），可以暫不存入銀行，待家長補齊全款後一併入存。
7、 每日下班前，中心客服（csa）將中心收入表以電子郵件形式傳送到中心校長和大區報賬會計。
8、 大區報賬會計每週根據收費報告核對各中心合同、收據、銀行對賬單。
中心收費工作流程圖
三、 退費流程：
1、 家長提出退費申請並填寫《退費申請表》
2、 中心課程顧問（cc）或學管師（cr）審核合同並核對收據，簽署意見；
3、 中心校長（cd）審批；
4、 大區總監（rod）審批；
5、 銷售主管（ccs）、學管師主管（crs）審核；
6、 銷售經理（ccm）、學管師經理（crm）審批
7、 銷售總監（csd）審批；
8、 財務人員（大區報賬會計）執行退費。
8.1 各大區報賬會計必須將《退費申請表》及相關資料（如合同、收據）附在一起儲存做賬。
8.2 除以現金形式支付的訂金退費，一律以銀行轉帳方式進行退費，杜絕使用現金退費。
注：訂金退費為1-3審批流程就可以到大區報賬會計處理。
四、 發票及收據管理
1、收據管理
收據的領用
1.1 各中心使用的收費收據由公司財務部統一印製，由收入主管進行登記和保管；
1.2 各大區報賬會計統計區內各中心的招生**，填寫收據申領表，向公司財務部申請領用收據；
1.3 公司大區財務主管審核領用申請表，在收入主管的收據登記表備案後，向申請大區傳送收據。
1.4 大區報賬會計收到收據後，進行入庫登記。
1.5 各中心根據銷售**，向大區報賬會計申請領用收據；在遞交申請時，需交送使用完的收據存根本；
1.6 大區報賬會計審核領用申請及收據存根，在新收據客戶聯上加蓋財務章，登記後交中心客服（csa）收費專人。
收據的使用
1.7 培訓中心領取的收據，統一由中心校長（cd）指定的中心客服（csa）保管；同時按收據順序號登記《中心收據購領繳銷申請表》。
1.8 中心客服（csa）在實際收費過程中，對每一筆收費必須向繳款人開具收據，並提醒交款人妥善保管收據客戶聯。
1.9 應客戶要求開具發票的，需在收據上加蓋「發票已開」章。
1.10 為便於收據存檔和日後查詢，收據應按照定金及合同款類別分別起用單獨的收據。
1.11 收據應按照收據的序列號順序開具，不得空號、跳號；收據的各項內容應詳細認真填寫，不得空項；收據的必須簽署收款人的姓名，交款人應在「交款人」處簽署全名。
1.12 收據一式三聯，需要複寫的，應三聯套寫，不得大頭小尾。收據各聯次應按照收據上註明的使用要求使用，不得隨意篡改各聯次的用途。
1.13 收據開寫錯誤，開寫錯誤的記賬聯、客戶聯，與存根聯合訂在一起，並分別在收據的三聯加蓋「作廢」章。
1.14 款項退回，應收回客戶手中的收據客戶聯，按照退費手續辦理退款，客戶聯作為退款原始憑證入賬。
1.15 由於工作需要，如果收據交給中心校長（cd）指定的客服（csa）收費專人以外的其他工作人員保管並使用，需填寫收據交接單，並保證其可以正確使用。
1.16 收據使用完畢應及時辦理收據核銷手續。大區報賬會計核銷收據應根據待核銷收據的開具情況填寫《中心收據購領繳銷申請表》。繳銷的收據由大區報賬會計妥善保管。
1.17 大區報賬會計應定期檢查專案收據的結存情況，對不合理結存、長期未繳銷的收據，及時查明原因並向總部財務部收入主管匯報，確保收據使用保管的安全和合規性。
2、發票管理
2.1 發票由大區報賬會計統一購買。
2.2 發票領用與開具由中心統計學員名單，到大區報賬會計統計處理。
2.3 發票的核銷由大區報賬會計在發票系統中處理，並妥善保管。
3、 收據、發票丟失
3.1 如發現發票或收據丟失，應由中心校長（cd）及時上報大區報賬會計、客服主管（css）和客服經理（c**），並書面上報《丟失情況說明》。
3.2 客服主管、經理組織收據和發票的查詢工作，根據查詢和調查的結果在《丟失情況說明》上簽署處理意見，報送公司財務部收入主管。
3.3 公司財務部應及時通知公司行政部登報掛失，除掛失相關費用由直接責任人承擔外，直接責任人還需承擔稅務機關作出的處罰（原則上100元，可根據稅務機關的處罰金額調整）。相關責任人未在24小時內上報的應賠償公司由此產生的損失（雙倍罰款）。
3.4 如果出現票據經手人不清，丟失責任無法認定的情況，由票據的保管人或領用人承擔全部責任。
財務部二○一5年四月一日
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