公司財務部職責

財務部部長崗位職責

一、在公司總經理的直接領導下，具體管理公司日常財務會計工作，負責組織、協調公司的資金運作、會計核算和財務管理工作，為實現公司價值的最大化和提高股東回報而盡心盡責。

二、組織起草、制定公司財務管理制度及工作流程，報公司總經理辦公會議審查通過後組織實施，參與公司經濟合同、協議和其他重要經濟檔案的制定與執行；監督檢查子公司和分支機構的財務運作及資金收支情況。

三、確立會計核算主體，完善會計核算體系，進行內部控制，定期檢查財務工作。依據完善會計核算體系的要求，確定公司財務人員的編制和崗位安排建議。建立會計、出納人員崗位責任制及工作程式，並對會計出納人員的工作質量、工作態度、工作能力、工作效率進行考核。

四、督促檢查公司的各項資產、物資的購入、領用、保管、轉移、維修和處置情況，注意發現管理漏洞，確保公司財產的合理使用和安全管理。組織公司各項審計工作，包括對子（分）公司、專案部的內部審計和年度報表審計工作。

五、管理公司現金流量，管理貸款，負責組織與財政、稅務和銀行等部門的聯絡，協助配合公司其他領導處理好與相關部門的關係，及時掌握國家財經、稅務、會計和金融制度的發展變化動態，為公司的合法合規運作，提供必要的政策依據；擬定公司融資計畫、利潤分配計畫、虧損彌補方案等。

六、檢查督促公司各項目的材料成本計畫執**況，並對財務成本計畫的完成情況進行分析，提出改進意見。督促有關人員開展應收賬款和其他應收款項的催收工作，加速資金的回籠，提高資金利用效率。

七、負責按月督促會計出納人員進行現金和銀行存款的核對工作，定期或不定期地對庫存現金進行清點，發現問題及時解決或報告公司領導後進行處理。

八、督促會計人員建立健全公司財務檔案、資料、合同和協議的保管制度，定期檢查檔案管理情況；監督公司嚴格按照合同要求收回和支付款項；督促會計出納人員完整、規範地保管公司的財務賬冊、報表、憑證和原始單據。

九、組織會計人員學法規、學技術、學操作，不斷提高財會人員的業務素質和管理水平。

十、負責財務人員變動時對財務檔案資料的監交工作，監督工程材料、辦公用品、勞保用品等的採購工作。

十一、完成公司領導交辦的各項臨時性任務。

會計崗位職責

一、根據國家《會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》等法律法規的要求，遵循公司財務管理的規定，完成公司的會計核算工作，按照公司管理的要求編制資產負責表、損益表、成本計算表、管理費用表、現金流量表。

二、負責分管公司的稅務登記、年審及變更等工作，按時申報繳納各種稅款，降低稅務負擔和涉稅風險。

三、負責分管公司各種經濟合同的日常管理等工作，準確把握合同商務部分、尤其是收付款的條件，及時按合同條款收回各種應收賬款，嚴格按照合同要求支付各種款項，杜絕資金、資源浪費。

四、負責分管公司的成本核算工作（包括專案成本歸集和年度利潤核算），準確區分成本與間接費用的歸集物件，嚴格控制成本開支，促進增收節支，提高公司經營效益。

五、負責登記分管公司的各種總分類賬和明細分類賬，做到數字真實、內容完整、賬實相符，並定期結賬。

六、按照會計檔案管理的規定，對會計核算資料定期進行裝訂和歸檔，確保會計記錄的連續性和財務資料的完整性。

七、參與公司組織的財產清查工作，對財產清查工作中發現的問題提出改進和處理意見並按規定程式上報審批和處理。

八、定期與出納人員進行庫存現金和銀行存款餘額的核對，並簽字確認。定期對公司的應收賬款和其他應收款進行清理，及時辦理債權的清收及確認工作，維護公司的合法權益。

九、定期撰寫財務分析報告，對公司財務運作中存在的問題及經驗進行總結，提出改進意見和措施按規定程式上報審批和處理。

十、及時提供公司相關的財務資訊和經濟指標，為公司合理地排程和使用資金提供依據。

十一、不斷更新業務知識，提高業務技能，按時參加公司組織的各項業務培訓。

十二、完成領導交辦的其他工作。

出納崗位職責

一、嚴格遵守現金管理制度和銀行結算辦法的要求，辦理現金和銀行轉賬的收付款業務。

二、根據按規定審批制度審批過的付款憑證辦理付款手續。付款時，要對憑證的內容進行審查和複核，內容包括：報銷憑證的填寫是否規範、大小寫是否一致，原始憑證的貼上是否合規、內容是否完整合法，公司領導及相關負責人是否簽字、附件張數是否無誤、報銷專案與原始憑證的性質是否相同。

審核無誤後，才能辦理付款手續。款項支付完畢，是付現金的要在報銷憑證上加蓋「現金付訖」章，在所有的原始憑證上加蓋「作附件」印記；是開支票的加蓋「銀行付訖」或「轉訖」章。

三、辦理收款時，要以發票或收據為依據，對其內容進行審核。收到付款人提交的各種支票、匯票、本票等，應對支票的有效期、大小寫金額、收款單位、付款方印鑑的清晰度進行審核，無誤後填寫進賬單及時送存銀行，辦理收款手續。對當日收到的現金要及時送存銀行。

嚴格禁止坐支現金。

四、負責按照經審查的工資**，在核對無誤後完成工資的發放。

五、根據現金收付憑證，登記現金日記賬及輔助記錄，記賬必須達到的要求是：現金日記賬記錄的內容必須與會計憑證相一致，不得隨意增加和刪減；必須連續登記，不得跳行或隔頁，不得隨便損壞賬簿；文字和數字必須準確無誤、整潔清晰，如有錯誤，必須嚴格按照制度更改。

六、按時編制「銀行存款餘額調節表」，認真核對清查未到賬的款項與原因，如有錯賬及時更正。

七、妥善保管空白支票等重要空白憑證，印章與支票分別管理。

八、及時向會計人員移交收付款憑證，並接受配合財務部負責人進行的現金清點及賬款核對工作，按規定簽字確認。

九、完成領導交辦的其他工作。