現金流量與營運資本管理

單選題1. 現金流量是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制通過一定經濟活動而產生的現金流入、現金流出及其差量情況的總稱。其中經濟活動不包括： √

a 經營活動

b 審計活動

c 投資活動

d 籌資活動

正確答案： b

2. 投資活動的現金流是指： √

a 投資活動的現金流入

b 由企業對外投資和對內的固定資產、無形資產投資形成的現金流入和流出

c 企業被投資形成的現金流入和流出

d 投資活動的現金流出

正確答案： b

3. 由企業籌措資金、償還債務、支付資金成本形成的現金流入和流出是指： √

a 經營活動的現金流

b 籌資活動的現金流

c 投資活動的現金流

d 債務活動的現金流

正確答案： b

4. 償還債務支出的現金是指： √

a 經營活動的現金流入

b 經營活動的現金流出

c 籌資活動的現金流入

d 籌資活動的現金流出

正確答案： d

5. 以下不是現金流風險的是： √

a 價值性風險

b 運轉性風險

c 道德性風險

d 法規性風險

正確答案： c

6. 風險控制員對客戶的信用等級評定不包括： √a 考察企業的註冊資本

b 控制信用卡折扣

c 償還賬款的信用情況

d 有沒有拖欠供貨企業貸款的情況

正確答案： b

7. 企業通過——對**商、客戶的信用情況進行深入調查和建檔： √a 財務經理

b 總經理

c 風險控制員

d 廠長

正確答案： c

8. 當期收入和費用成本配比的結果是： √a 費用預算

b 支出額

c 收入額

d 會計利潤

正確答案： d

9. 下列不是現金流安全性特點間關係的： √a 法規性安全是基礎

b 道德性安全是基礎

c 流轉安全是關鍵

d 價值安全是根本

正確答案： b

10. 一切經營活動都要圍繞： √

a 財務管理

b 經營管理

c 實現現金利潤

d 以上選項都不對

正確答案： c

11. 速動資產等於： √

a （速動資產/流動負債）×100%

b 流動資產-存貨

c （速動資產/流動負債）×200%

d 存貨-流動資產

正確答案： b

12. 流動比率理想狀態為： √

a 1

b 2

c 3

d 4

正確答案： b

13. 企業預算一旦通過： √

a 總經理可以隨時修改

b 任何人不得隨意修改

c 預算控制者可以隨意修改

d 董事可以隨意修改

正確答案： b

14. 對未列入預算的專案，有權拒絕開支的是： √a 廠長

b 財務部門

c 經理

d 部門負責人

正確答案： b

15. 對不同信用規模的審計級別一般不包括的審批級別是： √a 總經理

b 銷售經理

c 財務經理

d 風險控制員

正確答案： a

現金流量與營運資本管理

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