財務部第一章財務開支管理制度
為規範各項財務開支程式、強化成本費用控制、加強管理力度，使各項財務開支程式化、規範化，特制定本管理制度。
第一條財務開支的結算方式及原則
1、 財務開支的結算方式包括現金、支票、匯票、匯兌、商業匯票、信用證等；
2、 財務部應嚴格按照開具發票及簽定協議的單位名稱來支付款，原則上不允許轉付其他單位，如果對方單位開具有法律效力的書面委託，方能將此款項轉付給第三單位；
3、 所有支出原始單據須合法合規，否則視為白條，財務部有權拒付；
4、 凡不按本管理制度規定的程式簽批的單據，財務不得受理；
第二條日常費用開支
一、開支標準：費用性開支包括工資性開支、辦公用品的購置、招待費、差旅費、水電費、通訊費、修理費、培訓費、交通費等日常的經營管理性支出。
1、招待費開支管理
1）招待費主要包括：為接待、答謝外部人員所發生的餐飲、康樂、禮品、住宿、參觀、交通等費用開支；
2）本著「必要、適當、節約」的原則，事先填寫「接待審批表」，按表中事項填寫清楚後再按審批程式報批，接待費總額應控制在銷售收入的3%以內；
3）接待費在發生後5個工作日內，按報銷審批程式辦理報銷手續，逾期報銷者，每逾期一天，扣罰報銷金額的10%。
2、差旅費開支管理
1）住宿費：凡出差直轄市、經濟特區，每人每天住宿標準為300元，其它地區200元，在此標準基礎上，公司副總以上可上浮50元；
2）交通費：①長途出差，副總以上可乘火車臥鋪或飛機，其它人員必要情況下可隨行；②晚間乘坐火車硬座超過6小時者，按車票價60%給予臥鋪補助；③在外地出差期間的市內交通費，經濟特區直轄市，按每人每天50元計補助；其它地區30元（派有專車的除外），不再報銷市區車票；
3）伙食補助：出差到惠州市以外的，經濟特區、直轄市，伙食費按每人每天80元，其它地區50元計算補助費，不再報銷其它餐飲票據，接待用餐按接待費開支管理制度辦理；
4）差旅費報銷規定：
到惠州市外參加會議、培訓學習，需要集中住宿按會議（學習）通知標準執行，已由公司支付了會務費的，取消交通和伙食補助；
出差返回後5個工作日辦理報銷手續，每逾期一天扣罰報銷金額的10%；
出差人員所在旅館實行消費簽單而計入住宿發票內的金額不予報銷；
差旅費報銷必須有合法的票據，對無票據或票據遺失的，經核實後按規定標準50%報銷；
差旅費之外的其它開支應與差旅費分開填報；
因公出境及出國的差旅費開支標準，採取一事一議的辦法，事先由公司領導制定開支範圍及標準；
出差期間遇有特殊公務活動，住宿費必須超標準的，經**請示同意，報銷時註明原因並由審批人在發票單上簽字，方可按特殊情況予以報銷；
3、其它規定
1）公司管理人員手機話費報銷標準：
總經理按實報銷，付總報銷長元，部門經理報銷元，部門付經理報銷元，一般員工視工作而定。
2）備用金的借用：因工作需要司機可藉1000元，部門經理以上2000元，備用金於年底必須還清後再重新辦理借用手續；
3）一般情況下不報銷計程車票，特殊情況經公司領導批准乘坐計程車，報銷時必須註明事由並在票據上簽字；
4）汽車修理必須事先申報，經批准後方可進廠修理，並嚴格按審批範圍和標準進行，報銷時須有二個以上司機簽字。
（二）審批程式（按日常費用報銷審批流程）
（三）其它
1、 費用報銷必須按次填報表單（一次一單、一事一單），並附有關申請表單，嚴禁多種性質的費用和多次費用一張單報混合填報；
2、 每週
二、周四為公司報銷日，遇節假日順延，其他工作日不受理，經總經理審批同意的特殊情況除外。
第三條投資性開支
1、 投資性的支出主要包括固定資產的購置、長期性資產的支出、對外的長短期投資活動等，屬於公司的非經常性財務開支；
2、 公司投資性活動必須由公司職能部門提出專案可行性研究報告、履行必要的招投標程式、制訂切實可行的實施方案，並按公司有關規定履行必要的審批、決策程式；
3、 投資性開支前須由經辦部門事先編制開支計畫，報財務經理、付總經理、總經理批准。
第二章財務內部控制制度
第一條總則
1、 內部控制是企業經營者為了維護企業資產的完整性、控制成本，確保會計記錄的正確性和可靠性，以及對經濟活動進行綜合計畫，調整和評價而制定的制度、組織、方法和程式的總稱；
2、 企業的每一項經濟業務都可分成授權、主辦、記錄、保管和審核五個步驟。內部控制的基本含義：就是對於同一筆經濟業務不能同時將這五個步驟交由乙個人辦理，減少任何人進行並掩飾錯誤或舞弊活動的機會。
各種不同的職責，特別是相關聯職責應由不同的人分別擔任；
3、 健全、有效的財務內部控制制度，應達到以下六項預定目標：
1） 授權與批准（即所有經濟交易的執行都應經過適當授權或直接批准）
2） 有效性（即記入會計帳目的經濟業務確係已經發生而未虛構）
3） 完整性（即所有經過授權的經濟業務都已入帳而未遺漏）
4） 記錄正確性（包括會計科目分類、金額、期間及明細專案等均應符合專業標準）
5） 資產安全性（資產的保管要有相應的硬體和軟體保護措施）
6） 調節性（即定期將會計記錄與相關資產實存數核對，發生差異查明原因，並作適當的調整）
第二條貨幣資金的內部控制制度
〈一〉現金內部控制
1、 實行錢帳分管，出納人員不得兼管總帳，記帳人員不得辦理現金出納業務
2、 發生的所有現金收入必須於當日送存銀行並登記日記帳，不得坐支現金，不得私設小金庫，不得**私存。現銷業務必須由兩人以上共同經辦，收取現金存限額。出納人員保管的現金收據並加蓋「現金收訖」章；
3、 確定現金庫存限額。出納人員保管的現金只能滿足3—5日的零星開支，不得超額庫存；
4、 限定現金開支範圍。出納員必須在國家財經制度允許的範圍內開支現金，開支範圍以外的必須通過銀行進行轉賬結算。下列範圍准許使用現金：
職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的費用支出；向個人收購農副產品及其他物資的價款；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點（100元）以下的零星支出，中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出；
5、 出納支出現金必須取得合法的支出憑證，如：購貨發票、費用單據、借款借據等，不允許用白條、便條頂帳。款項支出後，必須在支出憑證上加蓋「現金付訖」章；
6、 每一筆現金支出必須符合手續，公司主要負責人核准的各項開支必須由其在原始憑證上簽字蓋章，然後送交會計部門審核，財務主管審核無誤加蓋「審核」戳記後交出納辦理現金結算；
7、 出納員將每日收入的現金存入銀行並登記現金及銀行存款日記薄，每日工作結束時應當清點現金、核對帳目、日清月結，以保證帳實相符，主管部門應不定期地進行突擊檢查。
〈二〉銀行存款內部控制
1、 出納員當日收入的支票、匯票等應及時到銀行進帳，並逐筆登記銀行存款日記帳；
2、 用付款憑單的方式控制付款，對各種合理、合規的款項支出，經辦人應填製匯款通知單，由部門主管人員、公司負責人、主管財務的付總經理分別簽字核准方可交出納員辦理銀行存款支出；
3、 建立健全的支票領用核銷制度，對現購和支付零星費用的業務，需開出支票而無確定金額的，由支款部門提出申請，報總經理、財務主管付總批准，出納員開出支票，並在支票薄上登記支票號碼，取得正式原始憑證後，再按正常的報帳程式核銷；
4、 銀行支票印鑑應由兩人以上分管，簽發的支票應註明用途，如果能夠規定限額，應簽發限額支票，空白支票不得簽發蓋章，款項支付後，出納應在付款憑證上加蓋「轉帳付訖」章，以免重複付款；
5、 銀行存款要及時對帳，調節表由出納員編制並交財務經理複核，未達賬項要查明原因，及時處理；
6、 出納員每日將資金收、付、存情況以出納報單的形式報送財務經理，每週彙總編制現金周報表報送主管財務的付總經理、總經理。月末編制資金月報表；
7、 銀行帳戶的開立和銷戶應按規定的程式辦理。
〈三〉票據內部控制
1、 銀行票據：出納員從銀行購回票據後，進行統一管理和使用，並按須號登記，領用人領用時應在指定位置登記，對於錯發的支票，應及時收回並加蓋作廢章；
2、 收據及發票：由辦稅人員從稅務機關購回發票及收據後，交出納員統一使用並管理，會計於月度終了時，對其使用情況進行檢查，每使用完10本由出納員交檔案室進行統一管理。
第三條物資採購業務的內部控制
1、 本制度所確定的物質採購包括辦公用具、辦公易耗品、工程物資及其它物資等；
2、 採購業務應由公司內部幾個部門共同完成，包括物資或勞務使用部門的請購、**部門的訂貨與採購、使用部門的品質檢驗、倉庫保管部門的驗收入庫、會計部門付款記帳等，每一筆採購業務的上述環節必須由不同的部門或人負責，不能由乙個包辦，做到錢、賬、物分管；
3、 遵循採購計畫。採購部門必須按批准的採購計畫所規定的貨物種類、規格、質量要求等進行，不得擅自改變採購內容。大宗採購必須事先進行調查找價，詢價單位不得少於三家，採購計畫明確了**廠家及**後，採購部門不得隨意變更；
4、 簽訂採購合同，採購貨物與勞務要盡可能與**單位簽訂合同，以明確供需雙方的責任，合同預算部要參與有關合同的簽訂工作，以便監督合同的執行和依照合同付款記款，同時要依據合同內容進行質量檢驗，並出具質檢報告交收貨部門，收貨部門要嚴格按合同規定的品種、數量、質量進行驗收入庫；
5、 所有採購物資均需經過檢驗，檢驗合格後開具入庫通知單，收貨部門方可據以辦理簽收入庫。對於檢驗不合格的物資收貨部門應拒絕辦理入庫，並敦促採購部門退貨，採購部門憑退貨通知單及時向**廠家辦理換貨或退款等事宜，不得無故拖延；
6、 採購主管要制定科學的採購計畫，檢查計畫的完成情況，調整和追加計畫及時傳達到位，對業務人員簽訂的採購合同要加強監督和指導，及時處理採購環節中出現的各種異常問題
7、 控制各種採購費，對於採購費用如：損耗、運費、保管費、包裝費、搬運費、磅差等會計部門必須檢查有關憑證，分析發生的原因，確定其完整性和合理性，方可入賬核銷；
8、 控制儲備定額。企業必須合理確定經濟採購批量，使儲備物資既要保證經營需要，不至造成**脫節產生短缺損失，又要能嚴防超儲積壓，增加超儲成本；
9、 把好結算關口：所有供貨發票必須經過採購部門審批，再轉至合同預算部審核發票的**、運費、稅款等，並與合同、計畫核對相符，結算價款時要遵守財經紀律，並按合同規定的方式結算價款。
第四條固定資產內部控制制度（固定資產採購流程）
〈一〉固定資產購置的內部控制制度應達到以下四項目標：
1、 保證固定資產購置業務有效合法；
2、 保證固定資產購置經濟合理；
3、 保證固定資產購置會計核算真實完整；
4、 保證固定資產實物進倉。
〈二〉固定資產購置的內部控制措施
1、 審批。固定資產管理部門根據需要提出固定資產採購計畫後，公司領導應檢查該計畫是否合理、合規，資金**有無保障，經審批授權後可在計畫範圍內進行採購；
房地產開發公司營銷部職責
7.營銷策劃部 營銷策劃部崗位設定 營銷策劃部職責 1 戰略規劃 參與編制並會審公司戰略規劃 負責本部門職能戰略的實施 監控 評估和調整 2 制度和流程管理 負責本部門各項制度 流程管理與建設，並參與會審 3 計畫管理 負責本部門年度目標的編制 實施 監控和調整並參與會審 參與專案關鍵節點計畫的會審...
房地產開發公司崗位職責
董事長崗位職責 1 貫徹執行國家的相關法律制度。2 熟悉了解國家最新的經濟政策和地區經濟形勢，掌握國家及地區行業發展趨勢。做好投資及資本運做工作。3 根據公司發展需要及當地房地產現狀及發展前景做好開發戰略研究，合理安排開發節奏，以取得最佳投資效益。4 對企業進行巨集觀調控，掌握企業動態。5 整合資源...
房地產開發公司崗位職責
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