大連石化分公司預付款支付流程說明
流程編號及名稱：r/cm05.09.02 預付款支付
一、 流程簡介：
1、流程內容
本流程描述服務採購中預付款支付的過程。
2、流程的起止點
預付款支付流程自需求部門提出預付申請、填寫借款單開始，至預付賬款的審批支付，完成賬務處理並形成有效的記賬憑證止。
3、術語解釋：
預付賬款定義：根據《企業會計制度》，預付賬款是指按照購貨合同或勞務合同規定預先支付給供貨方或提供勞務方的賬款。
二、流程涉及部門及職責
1、 業務主管部門及職責：
財務處：負責接收預付申請及借款單並審核無誤後，支付預付賬款完成賬務處理，負責對付款審批單的審批並進行付款。
2、業務參與部門及職責：
需求部門：負責根據合同規定提出付款申請、審核、填寫借款單並交財務資產處會計科審核確認。
三、流程涉及的相關制度和記錄
1、制度：
財政部《會計法》
財政部《企業會計制度》
qg/dsh-15.01-2003《財務工作管理辦法》等
2、記錄：
借款單、付款審批單。
四、涉及風險和相關控制
五、其他需要說明的事項
大連石化分公司在服務採購支付預付款時，直接將預付款項記入費用。
預付款擔保
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預付款擔保
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