1 下列變動不會引起放棄現金折扣的信用成本率變動的是（）。
a.現金折扣率降低
b.折扣期延長
c.信用期延長
d.折扣期與信用期等量延長
2 企業在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指（）。
a.企業賬戶所記存款餘額
b.銀行賬戶所記企業存款餘額
c.企業賬戶與銀行賬戶所記存款餘額之間的差額
d.企業實際現金餘額超過最佳現金持有量的差額
3 某公司根據現金持有量的存貨模式確定的最佳現金持有量為100000元，有價**的年利率為10％。在最佳現金持有量下，該公司與現金持有量相關的現金使用總成本為（）元。
a．5000
b．10000
c．15000
d．20000
4 某企業與銀行商定的周轉信貸額為200萬元，承諾費率為0．5％，企業借款150萬元，平均使用8個月，借款年利率為4％，那麼，借款企業向銀行支付年承諾費和利息共計（）萬元。
a．4b．4．5
c．0．5
d．5．5
5 運用成本模型計算最佳現金持有量時，下列公式中，正確的是（）。
a．最佳現金持有量下的相關總成本；＝min(管理成本＋機會成本＋轉換成本)
b．最佳現金持有量下的相關總成本；＝min(管理成本＋機會成本＋短缺成本)
c．最佳現金持有量下的相關總成本；＝min(機會成本＋經營成本＋轉換成本)
d．最佳現金持有量下的相關總成本；＝min(機會成本＋經營成本＋短缺成本)
中級會計資格第七章營運資金管理多項選擇題
1 在我國，發行短期融資券需要滿足的條件有 a.發行物件是機構投資者，不向社會公眾發行和交易b.發行人為非金融企業 c.企業可以自行銷售融資券 d.融資券可以採用實名記賬方式，也可以不採用實名記賬方式2 下列關於流動資產融資策略的表述中，錯誤的有 a 在期限匹配融資策略中，長期 非流動資產，短期 流...
第七章營運資金管理
營運資金概念 占用在流動資產上的資金廣義 即總流動資產 流動資產 流動負債狹義 本教材主用此概念 一 營運資金的特點 比較的是長期資金的籌集。1.多樣性 籌集長期資金一般三種形式 直接投資 發股發債 而營運資金籌集則有 短期借款短期融資券商業信用 應交科費應交稅金應付股利 應付職工薪酬等，數量明顯多...
第七章營運資金管理
不考慮貨幣時間價值 營運資金 流動資產 流動負債 思維導圖 第一節營運資金管理的主要內容 一 營運資金的概念和特點 例 單選題 2009年 下列各項中，可用於計算營運資金的算式是 a.資產總額 負債總額 b.流動資產總額 負債總額 c.流動資產總額 流動負債總額 d.速動資產總額 流動負債總額 答疑...