一、公司概況
公司名稱：石家莊xx工藝製品****
公司性質：有限責任公司
石家莊xx工藝製品有限責任公司是一家集設計，生產，銷售為一體的工藝製品企業。公司採用自然舒適的設計風格，實用多變的品種和貼心活潑的造型加上精美的外觀精緻的工藝，讓生活的每個角落都溫馨有趣。公司堅守「以誠立信，以信致遠」的理念，追求創新，博採眾長。
主營產品包括迷你草娃娃，迷你植物，辦公小物，時尚園藝飾品，趣味禮品等。公司司共有員工180人
二，機構設定
1 總會計師崗位的設計
⑴組織編制和執行預算，財務收支計畫，信貸計畫等，擬定資金籌措，有效的使用資金。
⑵進行成本費用**、計畫、控制、核算、考核。督促本單位有關部門降低消耗、節約費用。
⑶建立健全經濟核算制度。
⑷組織和領導本單位會計制度和財務制度設計。
⑸審核對外報送的財務會計報告，審核後簽名並蓋章。
⑹承辦企業主要領導人交辦的其他工作。
⒉ 會計機構負責人崗位設計
⑴協助總會計師或分管領導，展開全面經濟核算。
⑵組織制定本企業的各項會計管理制度，並督促貫徹執行。
⑶參加生產經營管理活動，參與**、決策和組織核算。
⑷參與擬定或審核經濟合同、協議及其他經濟檔案。
⑸負責向本企業領導和職工代表大會報告經營狀況和成果。
⒊ 財務管理主管崗位職責
⑴具體負責本單位的資金籌措、投放、收入和分配工作。
⑵參與組織制定本企業的各項財務制度、按期編制財務成本計畫、信貸計畫並監督執行。
⑶會同有關部門組織對企業各項資金的核定工作，多渠道籌集資金。
⑷定期開展經濟活動分析，提出改善經營管理的建議和措施。
⑸組織財務人員的理論和業務學習，協調與會計主管的關係和業務銜接。
4 出納崗位職責
⑴辦理現金收付和銀行結算業務。
⑵登記現金和銀行存款日記賬，並編制庫存現金和銀行存款日記賬表，及時清查未達賬項。
⑶保管庫存現金和各種有價**
⑷嚴格控制簽發空白支票。
5 存貨核算崗位職責
⑴會同有關部門擬定存貨管理與核算實施辦法。
⑵審查彙編材料採購用款計畫，控制材料採購成本。
⑶審查存貨出庫入庫手續，負責存貨
⑷參與存貨的清查盤點，分析存貨的儲備情況
6 固定資產核算崗位職責
⑴會同有關部門擬定固定資產管理與核算實施辦法。
⑵負責固定資產的明細核算。
⑶計提固定資產折舊，核算和控制固定資產清理。
⑷參與固定資產的清查盤點，分析固定資產的使用效果。
7 成本費用核算崗位職責
⑴強成本管理的基礎工作，擬定成本核算辦法。
⑵編制成本、費用計畫。
⑶進行成本費用的分析和考核。
⑷協助管理在產品和自製半成品。
⑸開展部門、車間和班組經濟核算。
8 往來核算崗位職責
⑴****應收、應付、預收、預付的往來結算業務，建立清算手續。
⑵負責備用金的管理核算。
⑶負責債權債務的明細核算。
⑷催收外單位欠款，安規定處理壞賬損失業務。
9 總賬報表崗位職責
⑴負責登記總賬。
⑵編制資產負債表、利潤表、現金流量表和相關附表會計報表附註，並對全套財務會計報告的資料進行核對。
10 資金管理崗位職責
⑴參與籌資方案的評價篩選和確定。
⑵參與借款合同的簽訂。
⑶對對外投資進行可行性研究。
⑷進行基建投資和身背改造的可行性研究。
⑸對資金的使用效果進行分析和考核。
11 利稅管理崗位職責
⑴與會計主管共同核實利潤計算是否正確。
⑵按國家規定的利潤分配程式進行利潤分配，並通知會計轉賬。
⑶審查利潤表和利潤分配表並編制銷售利潤計畫。
⑷參與應付利潤的分配會議。
⑸協同會計主管分析利潤增減的原因及應採取的對策。
三，會計科目設計
會計科目使用說明
1、（1）資產類的會計科目：資產的增加額記在本科目的借方，資產的減少額記在本科目的貸方。餘額一般在借方，表示資產的期末現有數額。
（2）負責類、所有者權益類的的會計科目：科目的借方登記負責、所有者權益的的減少額，科目的貸方登記負責、所有者權益的的增加額。餘額一般在貸方，表示負債、所有者權益的現有餘額。
（3）成本、費用類的會計科目：成本、費用增加時，其數額登記在科目的借方，成本、費用減少時或轉銷時，其數額登在科目的貸方。一般無餘額，若餘額在借方，表示尚未轉銷的數額。
（4）收入、損益類會計科目：科目的貸方登記收入、損益的增加額，科目的借方登記收入、損益的減少額。一般無餘額，若其餘額在貸方，表示尚未轉銷的數額。
會計科目
第1001號科目現金
（1）、本科目核算企業的庫存現金。
(2)、企業收到現金，借記本科目，貸記有關科目；支出現金，借記有關科目，貸記本科目。
(3)、企業應設定「現金日記賬」，由出納人員根據收付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結餘數，並將結餘數與實際庫存數核對，做到賬款相符。
第1002號科目銀行存款
(1)、本科目核算企業存入銀行的各種存款。
企業如有存入其他金融機構的存款，也在本科目核算
(2)、企業將款項存人銀行或其他金融機構，借記本科目，貸記「現金」等有關科目；提取和支付存款時，借記「現金」等有關科目，貸記本科目。
(3)、企業應按開戶銀行和其他金融機構、存款種類等，分別設定「銀行存款日記賬」，由出納人員根據收、付款憑證，按照業務的發生順序逐筆登記，每日終了應結出餘額。「銀行存款日記賬」應定期與「銀行對賬單」核對，至少每月核對一次。月份終了，企業賬面結餘與銀行對賬單餘額之間如有差額，必須逐筆查明原因進行處理，並應按月編制「銀行存款餘額調節表」，調節相符。
第1012號科目其他貨幣資金
(1)、本科目核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等各種其他貨幣資金。
(2)、本科目設定「外埠存款」、「銀行匯票」、「銀行本票」、「在途資金」等明細科目，並按外埠存款的開戶銀行，銀行匯票或本票的收款單位和在途資金的匯出單位等設定明細賬。
第1122號科目應收賬款
(1)、本科目核算企業因轉讓、銷售和結轉開發產品，提供出租房屋和提供勞務等業務，應向購買、接受和租用單位或個人收取的款項。
(2)、企業發生應收款項時，借記本科目，貸記「經營收入」、「其他業務收入」等科目；收到款項時，借記「銀行存款」等科目，貸記本科目。
如果企業應收賬款改用商業匯票結算，在收到承兌的商業匯票時，借記「應收票據」科目，貸記本科目。
(3)、提取壞賬準備的企業，經確認為壞賬的應收賬款，借記「壞賬準備」科目，貸記本科目；未提壞賬準備的企業，經確認為壞賬的應收賬款，借記「管理費用」科目，貸記本科目。
已確認並轉銷的壞賬損失，如果以後又收回，提取壞賬準備的企業，借記本科目，貸記「壞賬準備」科目；同時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目；未提壞賬準備的企業，借記本科目，貸記「管理費用」科目，同時，借記「銀行存款」科目，貸記本科目。
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學習企業會計制度設計心得 經093 3 王旭波 200907503307 通過一學期會計制度的學習，使我對會計從巨集觀上有了全新的認識，首先對基礎會計的知識加深鞏固，進入了乙個新層次。但同時又突破了僅僅做會計分錄和做賬的限制，理解了會計制度的重要性。會計制度設計是會計範疇裡一項實務性 方法性 技術性...
企業會計制度
第一章總則 第一條為了規範公司財務管理與會計核算行為，根據 中華人民共和國會計法 企業會計準則 企業財務通則 等法規，結合本公司實際情況，特制定本辦法。第二條公司設財務部，集中核算全公司的各項經濟業務，財務管理實行統一計畫 統一採購 統一銷售的集中管理體制。第三條公司對各職能部門實行經濟指標考核制，...
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第一章財務會計 第四十三條合資公司的財務會計應遵照中華人民共和國財政部制定的中外合資經營企業財務會計制度規定辦理。第四十四條合資公司會計年度採用日曆年制，自 月 日起至 月 日止為乙個會計年度。第四十五條合資公司的一切憑證 帳簿 報表，用中文書寫。第四十六條合資公司採用人民幣為記帳單位，人民幣同其他...