企業會計制度範本

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(公司財務制度)

一、財務管理制度

為加強財務管理，規範財務工作，促進企業經營業務的發展，提高企業經濟效益，根據國家有關財務管理制度，結合企業實際情況，特制定本制度。

財務管理的基本任務：

（一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金

安全，努力提高企業經濟效益。

（二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做

好財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四）財務監督。實行財務監督，維護財經紀律。企業的經營，

管理，服務，必須依據財經法規以及財務計畫，對工廠預算開支標準和各項經濟指標進行監督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，並向投資者分配利益。

財務管理制度是企業內部管理的重要制度，為保證有關財務管理工作規範化，標準化，特制定以下具體規定。

（一）貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現金管理制度的規

定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線；做好庫存現金的保管工作，有關**和現金必須放在保險箱內，確保定安全。對指定的使用備用金人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

（二）費用現金報銷制度。為了加強現金報銷管理，嚴格執行財

政紀律，對各項差旅費、招待費現金報銷擬定嚴格的制度。

（三）往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正

常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。

（四）會計報表制度。會計報表是經營收支執**況的重要組成

部分，是領導了解企業經濟狀況重要資訊資料，也是編制下年收支計畫的重要依據。所以，要保證報表的資料準確，內容完整，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計畫執**況的說明。

二、會計管理制度

為了規範會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經濟管理和

財務管理，提高經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》的規定，特制定本制度。

（一）財務部門機構的設定

根據企業的具體情況，財務部門設定下列人員：財務負責人、會

計、出納。

（二）會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進行會計

核算，填製會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。

（三）健全內部會計監督制度。記賬人員與經濟業務事項和會

計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責許可權應當明確，並相互分離、相互制約；財產清查的範圍、期限和組織程式應當明確；對會計資料定期進行內部審計的辦法和程式應當明確。

（四）建立審核制度。出納人員不得兼任審核、會計檔案保管

和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

（五）從事會計工作的人員、必須取得會計從業資格證書。

（六）會計人員應當遵守職業道德，提高業務素質，加強會計

人員的教育和培訓工作。