會計工作崗位，是指乙個單位會計機構內部根據業務分工而設定的職能崗位。在會計內部設定一些會計工作，可以減輕會計工作的工作量，提高會計工作的工作效率和工作質量，有利於內部牽制和管理，明確會計工作的分工。各會計工作崗位相輔相成，共同圍繞著公司經濟而運作。
會計崗位可以分為出納員、審核人員、記賬員、會計主管人員財務部長等等。在這些會計崗位中，審核人員得工作量相對來說是很大的，不僅如此，審核人員還要具有豐富的理論基礎，還要有嫻熟的業務水平。另外，成本會計人員也是相當重要的，它是財務核算的核心。
會計崗位的職責：組織制定、貫徹執行本單位的財務會計制度；組織編制本單位的各項財務、成本計畫、組織開展財務成本分析，審查或參與擬定經濟合同、協議及其他經濟檔案；參加生產經營管理會議；參與經營決策；負責向本單位領導、職工代表大會報告財務狀況和經營成果；審查對外報送的財務會計報告；負責組織會計人員的政治理論、業務技術的學習和考核，參與會計人員的任免和調動。
（一） 會計就業情況
對於整個會計行業來說，會計高階人才比較少，供不應求；低端人才太多，供過於求。而且用人單位需要有高學歷、有工作經驗的會計專業人才，市場就更難以滿足這種需求。
（二）會計人員要求
會計人員要求包括兩方面，一方面是非專業的，即素質和工作作風等。作為一名會計人員，會計職業道德是必不可少的，愛崗敬業更是作為會計人員最基本的要求，另外，會計人員應當以嚴謹的態度工作，勤奮努力，刻苦鑽研，科學創新，具有團隊合作意識；另一方面是專業知識的。會計人員的基本知識必須掌握，而且要學以致用，會計人員對所從事行業的業務流程要有所了解，能夠對所發生的每一筆業務作出準確的賬務處理，充分具備會計的專業水平。
一：出納人員
（銀行）
1．辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，必須經過會計審核、總經理簽批，方可辦理款項支出。付款後，加蓋「收訖」、「付訖」戳記。
日常周轉金不得超過2000元，如有超出，需繳存銀行。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時送交銀行。不得以「白條」抵充現金，更不得任意挪用現金。
如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
2． 辦理銀行結算，規範使用支票。嚴格按照銀行結算制度規定，填寫支票進帳單並送銀行，不可延期送票。辦理匯款，注意帳號的填寫，嚴禁發生匯款錯誤的事件。
簽發支票時應註明收款單位、用途、金額、日期，並經常總簽批後方可使用。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期，規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。對於填寫錯誤的支票，必須加蓋「作廢」戳記，與存根一併儲存。
嚴格控制籤空白支票。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。
3． 認真登日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬面餘額要及時與銀行對賬單核對。
月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。對於末達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額。
4． 每月5日之前收取支票回單、月末對帳單，並填寫收支明細，做好後交給會計。
（發票和收據）
1. 發票與收據必須按編號順序使用，領用空白發票和收據必須進行登記。
2. 設定發票登記簿，明確專人保管，專人填開，並設定專門存放發票的場所。
3. 購***後，按順序用鉛筆在發票封面右上角標明編號，並同時在領購手冊上註明，以便備查。
4. 開發票必須用鉛筆註明展位號碼，收款是現金還是支票。
5. 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務有權拒收。
6. 嚴格按照規定時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實開具發票，按號碼順序填開，填寫專案齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次複寫、列印、內容完全一致，並在發票聯或抵扣聯加蓋單位財務印章或發票專用章。作廢票註明作廢，全聯儲存。
7. 每本發票填開完後應在封面填好起訖號碼、實際填票起止日期、作廢份數。
8. 按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當儲存五年。儲存期滿，報經稅務機關查驗後銷毀。
9. 發票專管員應當妥善保管發票，不得丟失。發票丟失，應於丟失當日書面報告主管稅務機關，並在報刊和電視等傳播媒介上公告宣告作廢。
（記帳和報表）
1. 應設定現金日記賬、銀行存款日記賬，根據審核後的原始憑證填製記賬憑證，逐日逐筆登記，做到內容齊全、數字準確、摘要清楚、簽名完整、符合記賬要求，日清月結，賬款相符，並結出餘額。登記完畢將憑證轉會計處記賬。
月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關未達賬應做好「銀行存款餘額調節表」。
2. 每日盤存現金及銀行存款，做到賬賬、賬表、賬物相符。總經理可派人抽查、核對資金情況。
3. 每星期要填報資金收入及支出的明細表。
（印鑑）
印章必須妥善保管，嚴格按照規定使用，簽發支票所使用的各種印章不得全部交出納一人保管，財務專用章由會計保管，法人章由出納保管。
（費用統計）
每月分類統計現金、支票費用並製表交給會計審核，再交由總經理（面交或郵件）。
（其它）
1． 交納公司物業管理費、水電費。2． 每月工資的核算。 3． 學習、了解、掌握財經法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經紀律，執行財會制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
二：審核人員
1、審核人員必須具備較高的的政治素質和業務素質，且需由會計師
以上職稱的人員擔任
2、審核人員必須依據國家有關政策、法律及公司規章制度等有關規定對所發生的會計事項進行審核，嚴把審核關。對不合法、內容不真實、手續不完備、數字不準確的原始憑證予以退回，要求更正、補充。對內容不完整、數字不準確、會計科目使用不當的記賬憑證要求
3、所有會計憑證必須經過審核人員審核後，才能據以記賬；所有支出，必須經審核人員審核後，出納人員才能付款。對於無計畫或超計劃的專案開支，審核人員有權拒絕支付。對不符合規定的收入專案應提出意見或拒絕辦理。
4、審核人員在對經濟業務進行審核和監督過程中，若發現異常情
況必須及時處理，並向領導匯報。
職責：1. 負責公司管理體系/內部控制制度推導與維護 。
2. 對應公司審核室協助董事會及經理人檢查及複核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率,並適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
3. 擬訂年度審核計畫書,進行確實執行,據以檢查公司之內部控制制度,並檢附工作底稿及相關資料等作成審核報告。
4. 負責對於檢查所發現之內部控制制度缺失及異常現象,據實揭露於審核報告,並於該報告陳核加以追蹤,定期作成追蹤報告。
5. 負責成本管控之稽查。
三：記賬人員
1.要認真學習會計業務，熟悉記賬規則。負責管理登記所分配的明細分類賬。
2.啟用會計賬簿，必須填寫「賬簿啟用表」和賬頁目錄。會計交接按規定履行監交手續。
3.根據審核合格的記賬憑證，依照記賬規則登記賬目。摘要簡明完整，字跡清楚工整，賬面整潔乾淨。不得跳行空頁，嚴禁挖、擦、刮、補。
4.根據會計制度規定正確設定會計科目，建立賬簿，開設賬頁。為編制會計報表和經濟活動分析提供資料資料。
5.按核算程式及時登記各類明細賬，按時結賬、對賬，確保賬賬相付、賬表一致，登賬後在記賬憑單上加蓋本人印章。
6.及時與總帳核對，要賬平表對，保證提供數字及時，準確、完整。 7.完成領導交給的其它工作。
四：會計主管人員
1、具體負責財務會計工作、對各項會計工作定期布置檢查，嚴格遵守財經紀律和各項規章制度。
2、負責制定財務管理制度、監督各項制度執**況，發現違反財經法規，財務制度的現象及時糾正，重大問題及時向領導反映。
3、編制會計報表，數字正確，報送及時，向領導提供有關會計資料。
4、會同有關係、處、室，檢查登記學校固定資產卡。
5、負責審核各項經費開支是否合理合法，做好各項財務管理工作。
6、協助處長組織會計人員的業務學習及會計人員的業務考核。
通過這次調查報告，了解到會計職業方面的崗位還是蠻多的，且要求很嚴格。從事會計工作的人員必須嚴格要求自己，這方面的嚴謹性相當高。當然，工作經驗是這方面工作的很重要的要求。
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