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為規範公司會計電算化管理，根據財政部《會計電算化管理辦法》的規定，結合公司實際情況，特制定本辦法。
第一章總則
第一條公司財務管理部門為會計電算化管理的責任部門，負責統籌規劃並組織實施公司及控股子公司的會計電算化工作。
第二條會計電算化工作要遵循安全性、系統性、服務性原則，充分發揮會計電算化在經營管理中的作用。
第二章會計電算化管理
第三條會計電算化崗位分為基本會計崗和電算化會計崗。
一、基本會計崗包括：會計主管、出納、核算、審核、檔案等崗位。
二、電算化會計崗包括：電算主管、軟體操作員、電算審核員、電算維護員。
三、會計電算化崗位設定按內部牽制原則進行劃分和設制。基本會計崗和電算化會計崗，可在保證資料安全的前提下交叉設定，各崗位人員保持相對穩定。
第四條電算化會計崗位操作內容及許可權：
一、電算主管人員：由財務管理部門負責人擔任，負責協調公司財務管理部門計算機及會計軟體系統的執行工作，保證公司會計電算化工作順利開展；負責管理會計資料，輸出會計報表；要根據內部牽制制度的要求和工作需要，對電算化崗位進行劃分﹑調整和設立。
二、軟體操作員：由財務人員兼任，在授權範圍內負責輸入記帳憑證和原始憑證（包括固定資產）等會計資料；輸出記帳憑證﹑會計帳簿（包括固定資產卡片）；負責會計軟體，登記機內帳簿；進行部分會計資料處理工作，管理機內會計資料。
三、電算審核員：由主管會計擔任，負責對輸入計算機的會計資料進行審核；對列印輸出的帳簿﹑報表進行確認；監督計算機及會計軟體系統的執行，防止利用計算機及會計軟體進行舞弊；負責對計算機內的會計資料進行分析。
四、電算維護員：由公司綜合管理部指定專業的計算機維護員擔任，負責保證計算機硬體及軟體的正常執行。
第五條會計電算化操作規範
一、崗位操作員負責許可權範圍內的流程操作，並嚴格管理密碼，定期更換，未經授權人員不得操作會計軟體。
二、採用成批記帳方式，未經審核的原始憑證和記帳憑證等會計資料不登記機內帳簿。
三、崗位操作員應按規定程式進入和退出會計軟體，防止會計資料丟失，並電算主管人員負責儲存各崗位上機操作記錄。
第三章安全管理
第六條會計電算化要根據實際工作需要選擇會計軟體，當軟體不能滿足特殊需求時，需要進行開發或購買，以保證軟體相互間的相容性，滿足財務正常運作的需求。
第七條綜合管理部負責機房裝置安全和計算機正常運轉，定期對有關裝置進行保養，保持室內和裝置的整潔，防止意外事故的發生。計算機硬體和軟體出現故障時，要及時排除；必要時進行諮詢排除或請專業人員排除。在排除故障過程中，電算主管人員和操作人員須在現場監督，保證會計資料的完整。
第八條要建立健全防治計算機病毒的措施，保證電算化會計資料的安全性和完整性。財務管理部門各計算機必須安裝防毒軟體，伺服器必須配備硬體防火牆，財務管理部門各計算機和伺服器應定期進行防毒，確保會計資料和會計軟體的安全保密，禁止對資料和軟體進行非法修改和刪除。對磁性介質存放的資料要儲存雙備份。
禁止外來介質在計算機中使用，因需要必須使用的，要先經查毒﹑防毒，確認無病毒後，方可使用。
第九條對正在使用的會計核算軟體進行修改﹑公升版和計算機硬體裝置進行更換等工作，須經財務管理部門負責人同意；在軟體修改﹑公升版和硬體更換過程中，要請專業人員操作，保證實際會計資料的連續和安全，並由電算主管人員和有關專業人員監督。
第四章電算化會計檔案管理
第十條電算化會計檔案，；會計資料是指記帳憑證﹑會計帳簿﹑會計報表（包括報**式和計算公式）等資料。
第十一條電算化會計檔案由公司財務管理部門負責管理，其保管期限按照《會計檔案管理辦法》的規定執行。
第十二條電算化會計檔案管理要做好防磁﹑防火﹑防潮和防塵工作，重要的電算化會計檔案要實行雙備份，公司綜合管理部和財務管理部門各保管乙份。
第十三條採用磁性介質儲存的電算化會計檔案，要由電算主管人員每年檢查﹑複製一次，防止由於磁性介質損壞而使電算化會計檔案資料丟失。
第十四條會計軟體的全套文件資料以及會計軟體程式，應視同電算化會計檔案保管，保管期截止至該軟體停止使用或有重大更改後的5年。
第五章會計電算化操作流程
第十五條總賬模組的操作流程：
一、 根據原始憑證錄入記賬憑證，同時指定現金流量，並儲存；
二、 主管會計對錄入的記賬憑證和計算機自動生成的記賬憑證進行審核；
三、 對經審核無誤的記賬憑證進行記賬；
四、 計提或攤銷費用；
五、 計提稅金；
六、 核對往來賬、明細分類賬等；
七、 結轉損益；
八、 完成全部記賬，進行期末結賬；
九、 編制會計報表；
一十、 資料備份及歸檔。
第十六條固定資產模組的操作流程：
一、根據固定資產申購單錄入固定資產卡片；
二、根據固定資產卡片計算機自動生成固定資產憑證；
三、月末計提折舊；
四、與總賬模組進行核對；
五、期末結賬；
六、編制報表。
七、 資料備份及歸檔。
第六章附則
第二十五條本辦法適用於公司會計電算化管理，各控股子公司參照執行。
第二十六條本辦法由財務管理部門負責解釋，自發布之日起實施。
會計電算化
一.你認為什麼是會計電算化？實行會計電算化有什麼意義？答 會計電算化是以電子計算機為主的當代電子技術和資訊科技應用到會計實務中的簡稱，是乙個應用電子計算機實現的會計資訊系統。它實現了資料處理的自動化，使傳統的手工會計資訊系統發展演變為電算化會計資訊系統。會計電算化是會計發展史上的一次重大革命，它不僅...
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1 關於審核操作，下列說法中錯誤的是 a 審核人必須具有審核權 b 作廢憑證不能被審核，也不能被標錯 c 審核人和製單人可以是同乙個人 d 憑證一經審核，不能被直接修改或刪除 答案 c 2 固定資產卡片的專案一般不包括 a 裝置類別 b 同類固定資產累計折舊總數 c 固定資產原值 d 已使用年限及剩...