審計監察管理辦
法****
2023年5月18日
目錄1.審監部門職能
2.崗位職責
3.審監工作程式
4.工程（含製作安裝）預算審監辦法
5.工程（含製作安裝）進度款支付審監辦法
6.工程（含製作安裝）收方簽證審監辦法
7. 施工方案的審批及施工質量的監控辦法
8.工程（含製作安裝）竣工結算審監辦法
9.計畫督辦管理辦法
一、審監部門職能
1.招投標審計監察
1.1參與公司招投標活動並對其合規性進行監督；
1.2對公司所有招投標檔案進行審計監察；
1.3對公司所有招投標結果進行審計監察。
2.對主要經濟合同進行專項審計
2.1全面了解公司經濟合同的簽訂情況和審計檢查履約狀況；
2.2及時掌握和發現經濟合同方面存在的問題，有針對性地提出建議。
3.工程專案預決算審計
3.1對專案的預算、竣工結算進行審計，聯合財務部門辦理工程竣工決算，並對結果進行總結及提出相關建議。
4.工程經濟簽證事前審計
4.1對工程施工過程中的簽證專案進行審查核實；
4.2參與工程設計變更、技術核定、施工方案方面的經濟事項會審。
5.公司相關工作、計畫執行的督辦
5.1公司領導的指示會議決議的督辦
5.2計畫實施階段的督促；
5.3相關部門之間工作進度的協調；
5.4計畫執行的情況檢查
6. 部門管理
6.1明確本部門人員崗位責任；
6.2負責本部門人員的業績考核與技能培訓，促進部門人員與公司共同發展
二、崗位職責：
審監部經理的崗位職責：
1.建立健全公司審計管理體系
1.1建立健全公司審計管理體系；
1.2在總經理領導下，擬定審計監察部的制度，經董事長審定後執行；
2.根據公司要求，對經濟案件開展專項審計
2.1制訂專項審計方案；
2.2指導下屬開展專項審計，出具相關內容的《審計（監察）報告》
3.負責公司的重大經濟合同簽訂和執**況進行審計監察；
4.負責公司工程專案的預結算成果的審計監察；
4.1預決算人員的預結算工作的檢查、核實；
4.2收集和掌握建築市場**變化情況；
4.3 對公司工程專案的方案論證、施工、預結算全過程進行成本控制；
5.負責聯絡外部審計機構對公司相關工作的審計；
6.督導下屬收集、整理和提供各類審計資料，建立審計檔案；
7.完成領導交辦的其他工作。
工程師的崗位職責
1.負責審查收方簽證資料的真實性和完整性；
2.負責審查竣工結算資料的真實性和完整性；
3.參與重要隱蔽工程的收方簽證；
4.對涉及工程造價增加的施工技術措施採用提出建議；
5.負責對公司的建築工程預算（結算）的審計；
6.負責收集、整理和提供各類審計資料，建立審計檔案；
7.積極參加專業培訓，不斷提高業務水平和專業技能；
8.完成領導交辦的其他工作。
材料採購崗位職責
1.組織編制材料、裝置**管理的各項制度報總經理審批後組織執行；
2. 負責市場調查，了解市場**，掌握建材**；
3. 開展**商調查，建立，管理**商目錄和檔案；
4. 根據工程進度和材料需求計畫，制定材料（裝置）採購計畫；
5. 參與材料（裝置）採購招投標和採購合同的制定；
6. 參與大型裝置的選型、定性審核；
7. 協助工程部開展採購材料、裝置的質量檢驗工作；
8. 審核材料裝置**，報主管領導審批；
9. 負責材料（裝置）的採購管理、運輸管理和交貨管理工作；
10. 做好材料（裝置）資料的收集、整理；
11. 即時將有關合同、檔案資料收集彙總歸類，統一交合約管理部存檔；
12.完成領導交辦的其他工作。
辦公室文員的崗位職責
1.受部門經理直接領導，負責審計監察部辦公室日常事務工作；
2.完成部門經理交辦的各項事務，對公司的通知、檔案要做到及時上傳下達；
3.負責有關資料、檔案的列印，收發和分類歸檔，填製各種報表和**；
4.傳達審計監察部有關工作安排，並將落實情況及時匯報；
5.完成領導交辦的其他工作。。
計畫督辦的崗位職責：
1.督察公司年度計畫的執行；
2.督察工程部工程計畫的實施；
3.督察公司相關部門計畫任務完成情況並給予必要的協調工作；
4.負責計畫的業務檢查，檢查計畫完成情況；
5.完成領導交辦的其他工作。
三、審計工作程式
1.目的為保證審計工作健康有序進行，不斷規範審計行為，使其逐步制度化、規範化程式化，根據公司規定，特制定如下審計工作程式。
2.範圍本程式適用於審監部開展審監工作具體實施。
3.確定審計、監察物件
按照公司要求，公司各部門的經濟行為、員工的行為均屬審計、監察物件，或直接接受領導指令確定審計監察目標。
4.確定審計、監察形式
4.1對員工嚴重違章違紀監察，發生時審計。
4.2對工程預、結算及進度款支付，發生時事前審計
4.3對工程、材料、裝置採購合同，事前審計；
4.4 對公司的招投標活動，發生時審計。
5組織審計、監察實施
5.1按照審計專案要求召開被審計單位會議，聽取有關部門人員介紹情況並做好記錄。
5.2索取、收集相關合同及其他資料，查閱有關會議記錄，調查了解被審計部門內部管理的工作方式。
5.3檢查工程預、結算，重要經濟合同和其他具備法律效力的經濟檔案的執**況，審查工程預、結算工程量、定額標準執行的準確性、市
場**採用的合理性。
5.4在審計、監察過程中，可採取合法手段收集審監證據，有關部門和人員必須積極配合不得阻擾。
5.5收集、整理審計記錄，向被審計單位或有關人員索取重要審計記錄的簽字、蓋章材料和調查證明材料。
5.6寫出有理、有據、有分析、有建議的詳細《審計（監察）報告》。
5.7工程預算審計作出有事實、有依據、有建議的預算審計報告。
5.8監察報告送被審（監）部門、人員徵求意見，並將徵求意見及結果上報總經理，根據總經理批示作出審計結論和決定
四、工程（含製作安裝）預算審計辦法
1.目的為有效進行開發成本控制，規範工程預算審計程式和報審資料範圍、要求等，根據工程預結算審計特點和要求，特制定如下辦法。
2.範圍本辦法適用於公司各工程專案預算審計實施。
3.對提供審計的資料要求
3.1工程招標檔案；
3.2施工合同及補充協議；
3.3施工單位編制的《施工圖預算書》；
3.4合同預算部編制及審核後的《施工圖預算書》；
3.5合同預算部提供用廣聯達軟體編制預算的電子檔案；
3.6工程量計算式及各種含量**（電子檔案）；
3.7完整的施工圖及設計說明；
3.8圖紙會審及交底紀要；
3.9其他與預算有關的資料。
4.工程預算審計採取事前審計的方式進行
5.工程預算審計方法
根據部門領導安排，收到設計施工圖、圖紙會審紀要或合同預算部報來的預算審核資料後，依據下列方法進行審計。
5.1不按施工圖預算金額進行包乾的專案，採取指標審核和簡單複核辦法進行審計；
5.2凡是以施工圖預算進行包乾或預算代結算的專案，從工程量計算開始，必須採取全面預算審計方式進行。
6.工程預算審計程式
（財務部、檔案室原件、合同預算部和審監部影印件）。
工程預算審計的重點和方法
6.1採取指標審核和簡單複核辦法必須進行審計的重點和程式；
6.1.1檢查定額套用是否準確；
6.1.2計算鋼筋和砼含量，根據經驗和公司相同專案指標判斷其準確性；
6.1.3複核取費表係數是否正確；
6.1.4複核取費表造價金額是否正確；
6.1.5計算單方造價金額，根據經驗和公司相同專案指標判斷其準確性。
6.2採取全面預算審計方式的審計方法。
6.2.1計算工程量；
6.2.2與合同預算部或施工單位核對工程量；
6.2.3將預算審定資料由雙方簽字蓋章加以確認；
6.2.4形成工程預算書並交施工單位確認；
6.2.5形成《工程預（結）算造價定案表》，交施工單位蓋章；
6.2.6交工程部、分管副總簽字確認；
6.2.7形成《工程結算審計結論》，交部門負責人、分管副總、總經理簽字確認；
6.2.8經總經理簽字後的《工程結算審計結論》，交財務部辦理財務結算，同時將《工程預（結）算造價定案表》加蓋公章返施工單位及公司相關部門。
7. 工程預算審計採用標準
7.1合同約定的相關定額、建管部門相關檔案（合同約定不採用檔案例外）。
7.2有效施工合同及協議，並按照合同約定下浮比例審核；
7.3根據工程專案實際情況，採用單位造價或總價包乾的專案，依據有關定額、檔案，結合市場實際情況確定預算包乾價。。
五、工程（含製作安裝）進度款支付審計辦法
1.目的為保證公司資金支付安全和有效的用好有限的資金資源，特制定如下辦法。
2.範圍本辦法適用於公司工程專案進度款支付實施。
3.對提供審計的資料要求：
3.1工程報審資料由預算部人員提供，根據審計需要，所缺資料由施工單位補遺；
3.2報審資料應符合下列規定；
3.3經監理公司和工程部分管工程師、工程部經理和專案經理簽字認可的《工程形象進度報表》；
3.4施工單位編制的工程形象進度預算書；
3.5合同預算部專案分管預算員編制報部門負責人簽字認可，並經施工單位專案經理簽字認可的進度款預算書；
3.6有效簽證資料和技術核定、設計變更資料；
3.7其它與進度審核有關的資料。
4 .審核工作程式
4.1工程進度款實行備案抽審制度；
4.2每月終了的次月7日，由合同預算部將審核資料交審監部各分管審計人員，分管審計人員進行簡單算術複核；
4.3各分管審計人員在複核中，對有疑慮的事項進行抽查審核；
4.4經複核後的資料各分管審計人員進行登記，審核資料部門妥善保管備查；
4.5各分管審計人員對不實的、超出預算金額的和合同約定付款比例的進度付款，經與相關部門和領導確認後，有權予以糾正和建議不再支付進度款；
4.6各分管審計人員和部門負責人在進度付款單上進行簽字確認。
六、工程（含製作安裝）收方簽證審計辦法
1目的為了加強現場簽證管理，規範工作流程，有效地控制成本，根據工程預結算審計特點和要求，特制定如下辦法。
2範圍本辦法適用於公司各工程專案的現場簽證管理工作。
3現場簽證的內容及要求
3.1現場簽證是指對施工管理中發生的零星事件的確認，例如：因設計變更引起的拆除、合同約定對隱蔽部位的收方、地下障礙的清除遷移、現場簡易通道的搭建、臨時用工等。
公司監察部崗位職責
1 公司監察部部長工作職責 一 在總經理領導下具體負責監察部全面工作。二 制定 監督 落實公司各項規章制度，規範公司內部管理，執行獎懲條例。三 以質量 時間 成本 市場意識 交貨期為重點考核內容，嚴格落實以訂單為單元的績效考核。四 對公司各部門及員工進行不定期的工作能力 遵章違紀 廉潔自律方面的審查...
審計監察部工作職責
一 擬訂集團公司內部審計工作制度，編制年度內部審計工作計畫 提出效能監察年度工作計畫和效能監察立項意見。二 組織對工程專案實施過程的監督 監察和財務決算審計，並對集團公司及控股公司審計監察中發現的問題進行處理。三 組織對集團控股公司負責人 部門負責人進行任期或定期責任審計。四 對集團公司及其控股公司...
監察部職責
監察部在集團公司理事會的領導下工作，其工作職責如下 一 負責集團公司下屬公司的財務收支 內部控制制度的審計監督，組織開展內部審計。二 負責對會計報告中有關財務收支狀況的真實性 正確性 合規性 合法性進行審計監督。三 負責審計收入 成本費用 稅金 所有者權益計算是否正確。四 負責審計資產管理情況，核查...