關於汽車檢測站財務制度及分工管理的規定

為完善財務管理、落實各項規章制度，分清責任、各負其責，達到照章辦事違者必究的目的。就財務的分工，制度的制定及操作的流程如下之規定。

一、財務管理及分工

1、黃##：負責公司現金的管理，負責公司公章、財務印章的管理及儲存；

2、馬##：負責公司一切費用開支的簽字與審批；

3、侯##：負責公司財務、會計及日常管理工作；

4、公司下設財務室，設有會計、出納各一名，負責公司現金保管及賬務的處理工作。

二、工作流程

1、現金出納：出納分業務性出納與經費出納

(1) 業務出納：從每日的第一筆現金業務開始，出納人員首先要收取被審車人所繳來的現金進行清點核對無誤後開出收據（4聯單，一聯存根，二聯會計，三聯客戶，四聯審車）並加蓋現金收訖印章，檢車部門憑此票檢車。

每日業務結束時，出納應及時整理收據及銀行現金繳款單核對無誤後一併交於會計記賬儲存。

(2) 經費出納：負責保管公司日常現金，報銷公司各項費用開支，建立現金日記賬簿，逐筆記賬，往來清楚。現金的**憑會計開出的現金支票，到銀行支取現金作為周轉之用，周轉現金額度根據業務量的大小一般應控制在3-5天的正常費用開支之內，如遇大額費用時可臨時到銀行支取。

出納人員無權私自付出現金、借出現金或挪用現金，專款專用。

當收到有公司指定批准人簽字的票據後方可付出現金，其他任何人無權私自到出納處支取現金。出納必須做到將每天的票據在下班前整理核對轉交會計記賬儲存。

2、財務會計

根據出納人員轉來的手續分類整理、審查、複核、及時記賬，做到不拖、不壓、不漏記，確保賬目清楚、手續完整，對發現的問題及時反饋。

三、公司制度

1、當公司遇到需要送禮情況時，要三人商議後行事，不得一人獨往或自作主張；任何人不允許用**吃喝請客；

2、當遇到為公司做出過貢獻的人或上級領導人，檢車時可以給予免費待遇，但須有三分之二的股東知情（付款後手續照開，批准人簽字由會計作費用處理），其他關係自負，任何人無權私自免費；

3、公司可設菸酒專櫃，所備菸酒要有明確記錄；請客或送禮時誰領取誰簽字，請客時所剩菸酒要一律退回儲存；此項工作由出納負責保管。

4、財務會計必須做到，日清月結、賬實相符、賬目清楚、分類記賬（綜檢，尾氣，安檢收入分別記清不得亂記）、核算盈虧。月終做出財務報表一式四份，上報各股東每人乙份，乙份存檔。

5、現金出納必須做到，日清月結、不截留現金、不壓票據、任何人不得私自支付現金，另每日營業結束必須及時將所有手續轉交會計記賬。

股東簽字：

河北###汽車檢測站

201#年##月##日