（1）流程框
（2）庫存商品核算
每月月底審核成本崗傳來的「送貨單彙總表 」的數量及成本——→分出調庫品種的數量及成本，登記庫存商品賬借方——→計算庫存商品賬加權平均單價——→憑據從業務系統倒出的b類銷售單彙總表，登記庫存商品賬貸方——→結庫存商品賬——→月末與銷售會計核對庫存商品賬。
（三）發出商品的核算
每月月底審核成本崗傳來的「送貨單彙總表 」的數量及成本——→分出銷售品種的數量及成本，登記發出商品賬借方——→同時，憑據從業務系統倒出的a類銷售單彙總表，登記發出商品賬借方——→計算發出商品賬加權平均單價——→憑「主營業務收入明細表」登記發出商品賬貸方——→結發出商品賬——→月末與銷售會計核對發出商品賬。
注：中轉庫加權平均單價=本期收貨金額+期初結餘金額作為本期結轉主營業務成本單價。
本期收貨數量+期初結餘數量
（四）退貨的核算
每月月底審核成本崗傳來的退貨銷售單——→根據銷售單備註及單號，分出辦事處退貨數量和業務單位退貨數量——→根據庫存商品賬和發出商品賬上月結存單價，算出退貨成本，形成退貨一覽表——→憑據退貨一覽表分品種衝轉庫存商品賬和發出商品賬——→並將退貨一覽表交於成本崗記賬。
（五）主營業務收入核算
1、正常銷售
根據本月銷售會計銷售核算崗傳來的銷售發票記賬聯，分出老賬（2023年6月1日以前發貨）和新賬（2023年6月1日以後發貨）——→將發票分品種、分辦事處進行數量、金額彙總——→與銷售會計銷售結算崗核對——→編制「主營業務收入明細表」——→編制記賬憑證
（1）新賬：執行新業務系統自動結轉生成憑證
借：應收賬款——業務轉財務
貸：主營業務收入
應交稅金——增值稅（銷項）
（2）老賬：直接在財務系統中編制記賬憑證
借：應收賬款——老賬—辦事處
貸：主營業務收入
應交稅金——增值稅（銷項）
2、退貨
發生退貨時，要求客戶單位退回原發票，或向公司開具銷售發票。開票崗憑退回發票或客戶單位開出的發票開具紅字發票（當月開出的發票可作作廢處理）。核算收入時以負數作正常核算。
（六）主營業務成本核算
根據「主營業務收入明細表」及中轉庫加權平均單價計算當月主營業務成本——→編制「主營業務成本明細表」 ——→編制記賬憑證
借：主營業務成本
貸：庫存商品—中轉庫——→傳主管崗複核
（七）回款的核算
1、開收據
2、編制回款憑證
收受銷售會計核算崗傳來的分辦事處回款單（現金收據、銀行回單）——→分出老賬回款和新賬回款
（1）老賬：直接在財務系統中憑回款單分辦事處編制記賬憑證
借：現金/銀行存款
貸：應收賬款——老賬—辦事處——→傳主管崗複核
（2）新賬：根據回款單據在業務系統中審核回款單位、銀行名稱、票據號、回款金額、備註填寫——→執行業務系統自動生成記賬憑證——→從業務系統中開啟記賬憑證——→修訂記賬憑證——→列印記賬憑證
借：現金/銀行存款
貸：應收賬款—業務轉財務——→傳主管崗複核
注：（1）新賬回款須按辦事處分開，乙個辦事處固定用乙個臨時憑證號，保證財務系統乙個辦事處回款生成一張記賬
（2）自動結轉生成的回款記賬憑證，經過修訂後，摘要欄「應收賬款」行應填寫業務系統中的臨時憑證號，「銀行存款行」須註明單位和票據號及回款日期。
（3）修訂自動結轉記賬憑證，應確保銀行存款明細科目與回款單一致。
（4）若一張回款單同時有老賬和新賬，應將老賬應收賬款補充到記賬憑證中，並修改銀行存款金額，使銀行存款與回款單一致。
（八）編制產品銷售利潤表
各品種銷售數量、銷售收入、銷售成本根據當月「主營業務收入及成本明細表」相關數量、金額進行填列，有加工收入應納入「其他」中；銷售稅金、銷售費用根據當月「利潤及利潤分配表」的主營業務稅金及附加、營業費用本月發生額進行填列。
（九）管理性工作
1、按月編制各產品利潤表，每季度結束後15日提交銷售情況分析。
2、每月與銷售會計核對中轉庫餘額、應收賬款餘額。
3、理順業務系統與財務系統之間的核算程式，協調銷售會計核算與財務銷售核算關係，保證票據傳遞及時明晰，銷售核算準確規範。
（十）工作要求
1、熟悉公司各類財務管理制度，熟練掌握銷售業務系統及財務系統操作。
2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。
一套完整的公司財務流程
一 出納崗工作流程3 5 二 銷售費用崗工作流程5 8 三 管理費用崗工作流程9 12 四 固定資產崗工作流程12 15 五 材料審核崗工作流程16 20 六 成本核算崗工作流程20 24 七 銷售核算崗工作流程24 26 八 工資福利崗工作流程26 31 九 稅務崗工作流程31 33 十 內部審計...
一套近乎完美的公司財務流程
出納崗工作流程 1.熟悉公司各類財務管理制度。2.了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。3.準確收付現金，妥善保管現金及有價 保證資金安全。4.堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。5.隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。6.樹立良好的視窗形象。詳情 銷售費用崗工作流...
一套近乎完美的公司財務流程
目錄一 出納崗工作流程 2 二 銷售費用崗工作流程 4 三 管理費用崗工作流程 8 四 固定資產核算崗工作流程 11 五 材料審核崗工作流程 15 六 生產成本核算崗工作流程 19 七 銷售核算崗工作流程 23 八 工資福利崗位工作流程 25 九 稅務崗工作流程 30 十 內部審計崗工作流程 33 ...