保定市巨達家電股份合作公司財務管理制度
為了適應公司飛速發展的需要，維護正常的經營秩序，使我公司的財務管理日臻完善，各項規章制度更加健全，使財務人員能夠明確自己的責任，工作中有法可依、有章可循，規範嚴謹的開展各項工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特定本財務制度，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。
本制度共分三部分，分別為財務工作崗位職責、財務日常管理細則、財務工作流程。
第一部分財務工作崗位職責
一、財務主管負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執行預算、財務收支計畫、信貸計畫，擬訂資金籌措和使用方案，開闢財源，有效地使用資金；
(二)進行成本費用**、計畫、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
(四)監督公司財務計畫的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益；
(五)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤；
(六)審閱公司的計畫資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據；
(七)糾正財務工作中的差錯弊端，規範公司的經濟行為；
(八)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施；
(九)承辦公司領導交辦的其他工作。
二、會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定記帳、復帳、報帳，做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執**況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經理或主管交付的其他工作。
三、出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不允許白條抵現金有特殊情況必須要總經理批覆。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字後，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經理或主管交付的其他工作。
第二部分財務日常工作管理細則
（一）會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，並符合會計制度的規定。
（三）財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
（四）財務主管人員應當同總經理辦公室專人定期或不定期進行清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
（五）財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，並報送有關部門。會計報表每月由會計編制並上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
（六）財務工作人員對本公司實行會計監督：財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
（七）財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管書面報告，並請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。
（八）財務工作應當建立內部審核制度，並做好內部審計。出納人員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
（九）財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。 財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、財務主管監交。
第三部分財務工作流程
一、出納崗工作流程
（一）現金收付
1、收現
根據會計崗開具的收據、收銀人員收款開具的發票、派送單收款——→檢查收據的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——→憑記賬聯登記現金流水賬——→將記賬聯傳相應崗位簽收製證
注：1、原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款需開具收據的，核實收據上已寫有「轉賬」字樣，後加蓋財務結算章，並登記票據傳遞登記本後傳給相應會計崗位。2、門店收銀人員應每天5：
30之前清點自己的現金交予出納 ，固定時間與收銀員對現金收取流水明細
2、付現
（1）費用報銷
審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致，是否有總經理簽字——→根據憑證金額付款——→登記現金流水賬——→將憑證及時傳主管崗複核
（2）工資及獎金發放
（3）借款
費用金額較大需申請借款的，經總理批准，先寫借條，並註明用途，歸還日期等明細，後交予出納支款——→登記現金流水賬——→交予財務入帳，等報銷時再貼上費用報銷單並把剩餘的錢一起交回出納，財務從帳裡衝減借條欠款。
3、現金訪問及保管
安全妥善保管現金、準確支付現金——→及時盤點現金——→下午3：30視庫存現金餘額送存銀行
注：（1）下午下班後，現金庫存應在限額內。
（2）從銀行提取大額現金以及將大額現金送存銀行時都須倆人以上隨同，注意保密，確保資金安全。
4、管理現金日記賬，做到日清月結，並及時與微機賬核對餘額。
（二）銀行存款收付
1、銀收
（1）收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票→及時拿到財務填進賬單——→做記錄——→送銀行——→整理從銀行拿回的回款單據——→將扣章聯交予財務——→做回款登記
(2)根據售後部門所報安裝費金額、以舊換新金額、家電下鄉金額及時查收是否到賬——→及時做銀行流水賬——→上交主管會計崗位
2、銀付
（1）支付貨款
根據相關部門通知付款——→付款憑條及時做流水賬——→交予主管崗及時登記電腦賬
（2）及時查詢各銀行流水明細，做到銀行帳與實際銀行存款相符
3、根據銀行收付情況統計各銀行資金餘額，隨時掌握各銀行存款餘額
4、熟練掌握公司各銀行戶頭（單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號）。
（三）工作要求
1、 了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。
2、 準確收付現金，妥善保管現金及有價**，保證資金安全。
3、 堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。
4、 隨時掌握各銀行戶頭餘額，禁止簽發空頭支票。
5、 費用報銷均需填寫報銷憑證然後由總經理簽字才可報銷
二、會計工作流程
（一） 錄入銷售單據及銷售退貨單據
審核銷售單據（商品名稱、金額、數量、單位等）——→錄入銷售單據——→儲存銷售單據——→銷售單據存檔
審核銷售退貨單據（是否出庫若出庫是否有庫管收到條，**及商品資訊是否與當時所開銷售單據是否一致）——→錄入銷售退貨單據——→儲存銷售退貨單據——→銷售退貨單據存檔
（二） 錄入進貨單據
審核庫管開具的驗收單據與**商開具的銷售單據是否一致——→錄入單據——→儲存單據——→單據存檔
（三） 庫存
每天及時登入進貨銷售單據，每月財務相關人員應及時與庫管對賬
注：1、公司所有門店應及時將已出庫單據傳送至財務以保證庫存的準確，對未出庫單據店內負責人應做好存檔出庫後報予財務部門;2、開票人員要保證票據的準確性，以免財務人員錄錯單據造成庫存不符;3、所有商品不得白條出庫入庫，一切商品出庫均有開票人員開具票據上交財務部門4、所有進貨單據經手人應及時向財務部門提交**商所開具的銷售單據，庫管入庫後應及時開具驗收單據交予財務部門；
（四） 往來對賬
每月積極主動與各往來單位對賬，做到應收應付準確
（五） 稅務
審核導購上報開票資訊的單位名稱、商品名稱、數量、金額是否完整準確——→查詢發票庫存——→開具發票單據——→上交財務開具發票——→銷減發票庫存賬——→發票交給導購
注：及時進銷發票庫存帳確保發票庫存賬的準確，若發票庫存賬出現付庫存及時與發票商品對應
（六） 報表
每月月初應及時向總經理提供上乙個月的公司財務報表
保定市巨達家電股份合作公司
2011-06-20
公司財務流程
一套近乎完美的公司財務流程 包括崗位設定.1 出納崗工作流程1 3 二 銷售費用崗工作流程3 6 3 管理費用崗工作流程6 10 四 固定資產崗工作流程10 13 五 材料審核崗工作流程13 21 六 成本核算崗工作流程21 25 七 銷售核算崗工作流程25 28 8 工資福利崗工作流程28 33 ...
公司財務流程經典
一 出納崗工作流程3 5 二 銷售費用崗工作流程5 8 三 管理費用崗工作流程9 12 四 固定資產崗工作流程12 15 五 材料審核崗工作流程16 20 六 成本核算崗工作流程20 24 七 銷售核算崗工作流程24 26 八 工資福利崗工作流程26 31 九 稅務崗工作流程31 33 十 內部審計...
新開公司財務流程
財務流程 每個財務人員都應該了解此流程，更應該了解相關的財務軟體，目前稍有規模或管理水平高一點的企業均採資訊化管理，你應該知道如何使用軟體和如何設定，只要憑證製作正確，其餘一切由計算機完成 憑證 彙總 明細賬 總賬 各種報表等。首先來了解財務流程是非常有要的。一 大致環節 1 根據原始憑證或原始憑證...