1 主題內容與適用範圍
本標準規定了審核員的職責與許可權、工作內容與要求及檢查與考核辦法。
本標準適用於審核員。
2 引用標準
qb/lm·z03.02—06 管理人同通用工作標準。
3 職責與許可權
3 .1 職責
3.1.1 審查財務成本計畫和各項財務收支，審查各項計畫指標的計算是否正確，是否銜接平衡和切實可行。
3.1.2 審查財務收支是否符合規定。
3.1.3 複核會計憑證和帳表是否合法，內容是否真實，數字是否正確，複核帳簿登記和報表編制是否符合制度規定。
3.1.4 對審核簽署的憑證、帳簿和報表的正確性負責。
3.2 許可權
3.2.1 對手續不全、不合法、數字不準確的收支，有權不予受理，發現有嚴重違紀行為，有權向領導反映。
4 工作內容與要求
4.1 通用部分
執行 qb/lm·z03.02標準
4.2 專用部分
4.2.1 根據財務收支計畫和財會制度及經費開支標準，逐筆審核各項收支。
4.2.2 要認真檢查帳簿記錄是否符合規定，是否符合記帳要求，複核會計報表是
否符合制度規定的編報要求 。
4.2.3 按時完成領導交辦的其他臨時任務。
5 檢查與考核
5.1 本標準有財務處處長及主管科長負責檢查。
5.2 與經濟責任制掛鉤，根據本標準內容進行考核與獎懲。
附加說明：
本標準由財務處負責起草。
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