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內控測試報告
***號
xx市國有資產監督管理委員會：
我們接受貴委的委託，按照財政部發布的《企業內部控制基本規範》及相關規範對***的內部控制有效性進行測試。提供為完成我們本測試所必需的相關檔案和資訊是***的責任，我們的責任是根據本次測試的結果向貴委出具書面報告，內容包括在本專案測試期間發現的***xx（以下簡稱「***」）重要的內部控制缺陷及其潛在的風險，以及我們的改進建議。
我們通過綜合評估***2023年度財務報表各專案對財務報告的影響及財務報表各項目的潛在誤報風險，來確定關鍵財務報表專案範圍以及業務流程範圍。業務流程的界定基於財政部發布的《企業內部控制基本規範》及《企業內部控制應用指引》（徵求意見稿）。
本次測試的範圍涵蓋了在附件i中包括的***相關的關鍵業務流程及系統。***的其它業務流程及系統不包含在本專案的測試範圍之內。
本專案根據中國註冊會計師協會頒布的《企業內部控制鑑證指引》（徵求意見稿）執行。
本次測試的方法包括以下步驟：
（1）計畫階段
我們進行乙個初步的測試以了解內部控制的基本情況，獲取一些相關的背景材料和檔案。這些背景材料和檔案包括組織結構、報告關係、***中相關人員的職責、聯絡人名單，有關政策及程式檔案的副本。
在這一階段，我們和***就本次測試的各個方面的工作細節和時間表達成共識，並進行相應的管理安排。同時，我們向***提供本次測試工作展開所需資訊的清單。
（2）測試階段
本次測試工作包括下列內容：
與***及其附件i中涉及子公司相關管理人員和工作人員進行訪談，同時對涉及內部控制的相關檔案進行實地測試；
對相關的內部控制程式及體系進行穿行測試；
對相關的內部控制系統作出抽樣測試；
根據內部控制的設計缺陷和執行缺陷提出適當的改進建議。
（3）報告階段
我們向***提供了書面的報告草案及報告終稿，其中包括在本專案中的主要發現和改進建議，並與***負責相關內部控制的管理層進行討論。討論的目的在於確認我們在測試過程中所發現的內部控制問題的準確性，和協助我們提出相應的改進建議。
本次測試的計畫以及實地測試工作自2023年12月10日開始，對***及其測試範圍內的子公司實施了訪談、穿行測試和抽樣測試等工作，並在2023年2月5日完成了現場工作。
本報告的編制依賴***管理層和員工提供為完成我們本測試所必需的相關檔案和資訊。***管理層應保證其所提供的資訊是盡其所知準確的，並且沒有任何可能從實質上或形式上誤導我們的隱瞞和遺漏。
我們在本報告中所提及的控制缺陷只是我們在現場工作中發現的問題，並不一定全面涵蓋了***存在的所有控制弱點；我們提供的改進建議也不可能盡述所有方案。***在考慮實施我們的改進建議時，需要因經營環境和成本效益作適當調整。我們將不會對***的流程、體系和控制提出任何鑑定或保證意見。
***對專案的結果負責，***將對內部控制缺陷的最終評估，決定是否採納我們提出的改進建議，決定實施報告中的哪些建議應被遵照執行, 以及如何實施改進措施等負責。無論現在還是將來，***對建立並維護一套有效的財務報告內部控制制度都應承擔完全和最終的責任。這些內部控制制度包括（但不僅限於）那些用於保證控制目標實現的、及並符合相應法律法規的系統。
***管理層有責任及時把發現的內部控制重大缺失和弱點、包括本測試報告提及的控制缺陷、財務報告的錯誤以及類似事項向董事會匯報；必要時，也應向相關法定監管機構進行報告。
內部控制，無論其設計和執行如何完美，只能為企業控制目標的實現提供合理的保證。這是內部控制本身具有的侷限性所致，例如決策時的人為判斷失誤，以及在執行時的操作錯誤，都可能導致內部控制失效。此外，無論手工或系統的控制，都可能會因兩人或多人的串通舞弊、管理層踰權等因素而失效。
內控測試報告
號 我們接受貴委的委託，按照財政部發布的 企業內部控制基本規範 及相關規範對 以下簡稱 公司 的內部控制有效性進行測試，並識別其關鍵業務流程中的重要缺陷。提供為完成我們本測試所必需的相關檔案和資訊是 公司的責任，我們的責任是根據本次測試的結果向貴單位出具書面報告，內容包括在本專案測試期間發現的 公司...
研發總部績效管理辦法 國內某大型上市公司
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