資金計畫編制細則

資金使用計畫編制細則（試行稿）

一、目的：

為了做好資金使用計畫的編制，合理使用資金，特制定本細則。

二、適用範圍：

本細則適用全公司資金使用計畫的管理。

三、資金使用計畫的控制:

1、為提高資金的使用效率和效益，各部門根據公司年度經營計畫、預算、合同及實際工程進度編制包括年度資金使用計畫﹑季度使用資金計畫﹑月度資金使用計畫。

2、資金使用計畫的申報時間：年度計畫為12月25日前；季度計畫為3月25日﹑6月25日﹑9月25日、12月25日；月度資金使用計畫為當月25日前申報次月計畫；資金計畫執**況表於次月5日前報公司財務部。

3、財務部根據總經理核准的資金使用計畫按月安排資金。

4、各部門應根據有關合同條款或經濟業務的最後付款期限，對資金支出按成本費用專案進行精細安排，誤差率應控制在10%以內。如確需安排超出資金使用計畫的付款，該部門需呈報書面報告，經本部門負責人簽字，報總經理核准後，公司財務部方可付款。

5、公司財務部負責資金計畫的彙總平衡，月底前，核准各部門次月資金使用計畫。

6、各部門於月、季、年末編制資金使用計畫執**況表，分析偏離計畫的原因，提出解決問題的應對方案，報公司財務部。公司財務部提出提高資金計畫執行效果的建議，報告總經理。

7、資金使用計畫中沒有落實的款項在次月繼續申報。

8、資金使用計畫申報是否準確、及時，作為部門負責人績效考核的依據之一。

9、資金使用計畫表由公司制定統一格式，完整填報，缺項於預留空格處補填，不須填專案漏項。

四、資金使用計畫編制的要求：

1、資金使用計畫的編制要真實、可靠、完整，量入為出，綜合平衡。

2、各部門編制自身的資金使用計畫要考慮自身的年度發展規劃，吸取往年的資金使用經驗。

3、財務部彙總各部門資金使用計畫時要統籌兼顧，以企業總體計畫為著眼點。

4、定期召開資金平衡會議，平衡各部門的資金使用計畫，使各部門認識達成一致。資金使用計畫既要具備嚴格的約束性，也要具備一定的彈性。

五、資金使用計畫的內容：

1、資本支出：包括地價款、土地出讓金、土地契稅、土地評估費、城市基礎設施建設費、其他土地交易費、土地證登報公告費、土地證登記費、確權登記費、地籍前置測量等等，由開發部依據購地支付計畫編制資金使用計畫。

2、薪金支出：由公司人力資源部依據工資、資金制度編制支付計畫。

3、稅費支出：由公司財務部依據公司經營計畫，依據國家稅收法律法規，整體規劃企業稅賦，編制支付計畫。

4、利息支出：由公司財務部依據資金融資情況核算利息支付而編制。

5、工程款支出：包括臨時設施、樁基工程、土方工程、基礎工程、主體工程、砌體工程、門窗工程、外裝修工程、內裝修工程、室內給排水安裝、室內電氣安裝、消防工程安裝、空調及通風安裝、供配電設施安裝、供排水管網、配套設施工程、公共配套建築等等，由工程建設部根據工程進度計畫編制資金使用計畫。

6、前期開發費用：包括專案報建費、施工許可證費、規劃管理費、拆遷管理費、審圖費、**評估費、工程質量監督費、工程造價管理費、安全監督費、勞動定額測定費、招投標管理費、所有權登記費、綜合開發管理費等等，由開發部依據專案程序編制。

7、往來款支出：由財務部、金融部依據公司收支計畫與資本結構分項編制。

8、償還借款：由金融部依據銀行融資計畫，貸款償還期限，編制資金使用計畫。

9、管理費用支出：由綜合管理部參照以往實際及管理工作計畫編制支付計畫。

10、其他支出：凡不屬於上述名項的支出都屬於其他支出，其計畫數額在5萬元以上者，均應加以說明。

湖南車商投資股份****

財務部2023年3月28日