一、 資產清查基本情況
(一) 資產清查工作基準日
本次資產清查工作基準日是2023年09月14
(二) 資產清查工作起止日期
我公司於2023年09月14至2023年11月14日期間進行資產清查工作。
(三) 資產清查範圍
1、單位基本情況的清理
單位基本情況清查主要是單位證件、組織機構**、單位戶數、性質、隸屬關係、數量及結構的清查。財務都如實進行填報。
2、帳務清理
帳務清理主要涉及到單位各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現金、有價**以及各項資金往來等基本帳務情況進行核對和清查。根據要求及時進行以前年度會計技術性差錯帳務調整。達到帳帳相符、帳證相符，確保了單位帳務的完整、準確和真實。
3、財產清查
財產清查是對單位各項資產進行清理、核對和查實。資產清查小組按照實物盤點同核實帳務相結合、清理資產同核查負債與淨資產相結合的原則進行，主要涉及到固定資產、生物資產、流動資產、負債以及收入和支出方面。財務按照清查各階段具體工作安排首先分部門進行固定資產查實登記；然後編號貼標籤，固定資產、財務卡片錄入；最後財務部門對各部門實地進行帳務清查。
(四) 單位資產清查工作具體實施情況
為確保中心資產清查工作順利進行，公司成立了由財務牽頭、各部門派人參加和具體經辦人員參加的資產清查小組。主要職責是根據單位有關制度、檔案要求結合實際制定工作計畫和實施方案；開展資產清查；對在清查工作中發現的盤盈、盤虧和資金掛賬等問題上報領導；完善單位內部財務、資產管理制度等工作。
在清查過程中，財務部門積極做好資產清查動員、培訓工作，多次組織學習相關檔案，並結合實際制定資產清查的具體實施方案，以保證工作順利進行；財務人員內部分工明確、落實到人，以保證資產清查工作按時完成；小組成員認真、負責，以保證資產清查結果真實可靠；嚴格堅持實事求是原則，如實反映資產管理情況。
二、 資產清查工作結果
（一）會計報表及資產損益情況的清查，我公司彙總資產清查數為元，彙總負債清查數元，彙總淨資產清查數為 2000萬元，2023年11月14日彙總收入清查數字元
（二）資產清查出的會計差錯調整情況
截止2023年11月14日，賬面彙總資產總額為元，此次資產清查中發現會計差錯影響彙總資產總額減少（增加） 元，調整後彙總資產總額的資產清查基準數為元，具體情況為：
1、2、
3、（三）資產清查出的資產損益及資金掛賬情況
截止2023年11月14日，彙總資產總額的基準數為元，此次資產清查中共清查出彙總資產損失（收益） 元，清查出的彙總總資產損失佔彙總資產總額的基準數 ﹪，彙總資產損失（收益）主要包括流動資產損失（收益） 元，固定資產損失（收益） 元，生物資產損失（收益） 元，無形資產損失（收益） 元，其他流動資產損失（收益） 元，具體情況為：
（四）申報處理的資產損益
截止2023年11月14日，在此次資產清查中共申報處理彙總資產損失（收益） 元，申報處理的彙總資產損失（收益）佔彙總資產的基準數 ﹪，
本次資產清查，申報彙總總資產損失（收益） 元，其中流動資產損失（收益） 元，固定資產損失（收益） 元，其中流動資產損失（收益） 元，固定資產損失（收益） 元，生物資產損失（收益） 元，無形資產損失（收益） 元，其他流動資產損失（收益） 元。
三、 資產清查中發現的資產和財務管理存在的問題及有關改進措施
（一） 發展模式**
a) 參照上市公司西部牧業可以發現我公司銷售收入相對單一，應積極尋求新的收入及利潤增長點，西部牧業外購生鮮奶銷售收入19620.12萬元，毛利率9﹪，飼料銷售2413.67萬元，毛利率35﹪，牧草收割及機耕收入996.
21萬元，毛利率33﹪，我公司銷售收入只有原奶，而且銷售利潤率偏低，西部牧業自產生鮮奶4011.1萬元，毛利率35﹪，而我公司目前原奶銷售平均毛利率只有18﹪左右。
b) 鑑於目前我公司營運資金預算管理不健全，投資與融資不匹配情況下，短期內可以選擇託管牧場模式來增加收入：一方面降低投資經營風險，同時可以緩解資金壓力；另一方面可以靈活掌握規模大小，利潤也有所保障。
c) 有機蔬菜不能選擇地攤式銷售方式，這樣不但損壞自己的品牌效應，同時**也提公升不上去，有機蔬菜和生鮮奶可以開1個專賣店開拓市場，樹立起屬於自己的品牌效應，待市場需求量增加時相應的擴大種植及生產規模，盲目的生產而沒有市場給公司造成很大的損失。
d) 西部牧業的飼料銷售達2400萬，毛利率33﹪，收益率是相當可觀，內蒙古地區養殖業比較多，我公司有自己的飼料廠，又有自己的專業配方，也無需大規模投資，可以開拓一部分市場增加銷售收入。
（二） 經營管理
a) 目前還處在粗放式管理階段：一方面牧場目前缺少敢於承擔的負責人，責任不明確；另一方面績效考核制度尚不健全，清產核資中發現飼草料損耗率特別大，擺放雜亂無序無法盤點數量（苜蓿、全棉籽），飼草料滿地皆是，沒有對飼草料採取相應保管措施，如全棉籽包裝袋大多數已經破裂，任憑風吹雨淋；尤其藥品沒有採取任何避光保管措施，每天在太陽下暴曬，擺放也沒有秩序，過期藥品和可用藥品混在一起難以分辨。
（三） 業務流程不暢
a) 牧場負責採購配件及物品的負責人在沒有做任何出入庫手續情況下，就把配件安裝在機器上使用。
b) 場長在沒有上報採購計畫情況下利用淘牛款購買獸藥及其他物品，以此收支相抵，在資金管理上造成很大漏洞，這樣造成一部分人可能利用混亂局面從中牟利，給公司造成很大損失。
（四） 管理理念缺失
a) 清產核資中相關負責人不積極配合工作，有意推託，敷衍了事，清點牛頭數時各場場長不是請假就是有意推託不來現場。
b) 負責人沒有從公司利益考慮問題，小集體利益觀念偏重，有些負責人更是坐享其成，場中經常空空如也、不見人影。
（五） 原材料出入庫問題
a) 原材料出庫時保管和資料員不在現場，攪拌車司機自己取料攪拌飼餵，資料員採取經驗資料集中出庫，資料準確率大打折扣，造成成本核算準確率下降，財務難以掌握準確而穩定的盈虧點。
（六） 獎懲力度不夠
a) 通報罰款經常是3-5元，不疼不癢相關制度難以執行下去。
（七） 缺少準確的採購計畫
a) 飼草料以前年度的較多，腐爛霉變情況嚴重。養殖業本身就是利潤率相對低的行業，不精打細算很難生存下去。
（八） 成本費用控制制度不健全
a) 2023年牧場製造費用平均每月70萬元，佔主營業務成本25﹪，與銷售收入完全不匹配，飼草料一般按配方出庫，在飼餵成本既定的情況下，成本費用控制潛力就在製造費用這一塊，應建立嚴格的成本費用控制制度，讓成本費用與場長績效直接掛鉤，可以激發場長自發的去控制成本費用，同時降低資產損耗率。
b) 維修費用一直是牧場很大的一塊費用，可由公司直接管理。
（九） 固定資產報廢及生物資產淘汰流程缺失
a) 固定資產損壞無人呈報，也不進行修理，部分資產連報廢品不見蹤影。
b) 一方面損壞時間太長不進行維修會造成可修復資產徹底性損壞。
c) 另一方面部分固定資產丟失或報廢品已不存在還長期掛賬，造成資產虛增，同時財務還在計提折舊，相應的就減少營業利潤，嚴重影響財務報表的質量。
d) 固定資產損壞或丟失應按流程呈報並及時維修，寫明使用人及部門負責人，人為因素造成追求相關人責任，如確實無法修復需經公司領導批准後進行清理。
e) 生物資產淘汰個人主觀因素較多，沒有從公司利益出發。
f) 每淘汰1頭成母牛意味著公司將損失1萬元左右。
g) 生物資產淘汰需呈報公司相關領導，寫明淘汰原因及**，並有相關專業獸醫的鑑定報告，經公司領導審批後，確實沒有飼養價值再行淘汰，如有突發性死亡也要獸醫查明原因並附上鑑定報告呈報公司領導審批。
（一十） 資訊化管理落後
a) 牧場出入庫資料只有月底才能上報財務，財務核算需要半月時間，只能20號出報表，這樣造成財務資料發聵滯後，相關的經營分析和財務分析無法進行，管理層沒有經營資料分析造成對牧場經營情況不能準確把握，經營決策帶來很多盲目性，而且也無法實施過程控制，當財務資料滯後時拍腦袋決定的事情就頻繁發生，給公司造成很大不必要的損失。
（一十一） 投資專案可行性論證
a) 每投資乙個專案應提前進行財務測試，並且要經過決策層反覆論證，沒有可行性的投資專案我們堅決不做，企業是盈利為目的，如果沒有穩定的銷售收入很可能面臨資金鏈斷裂的危險。目前公司財務報表整體不好看，各項財務指標已經超出同行業正常值，一定要注意投資風險。
資產清查自查報告
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資產專項清查報告範本
資產清查專項審計報告 參考格式 xx 報字 201x 第號 xx 單位 我們接受 單位 委託，因 原因或目的 對截至 2015 年 12 月 31 日的 單位 國有資產清查報表進行審計。單位 對建立健全內部控制制度，保護資產的安全和完整，保證會計資料和資產清查資料的全面性 真實性 完整性承擔責任 我...
固定資產清查報告
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