內部審計部門、崗位職責及崗位操作流程
（草案2016/3/15）
1、目的
明確審計部門的工作職責及各崗位職責、許可權，確保每個員工對自己的崗位工作能全面落實,提高工作效率。
2、範圍
適用於審計部門及各崗位員工。
3、部門職責
3.1擬訂內部審計制度，經董事會、審計委員會批准後實施；
3.2制定年度內部審計工作計畫，報董事會、審計委員會批准後予以實施；
3.3根據內部審計時間和範圍組織開展對公司內部控制制度的監督與評價；
3.4組織開展對公司基建工程和重大技術改造、大修等的立項、預算、決算和竣工交付使用情況的審計監督；
3.5組織開展對公司經營管理中的重大事項進行審計監督，防範企業經營風險；
3.6組織開展對公司及其控股、全資子公司的財務收支及其他有關的經濟活動進行審計監督，並予以評價；
3.7組織開展對具有重大影響的聯營參股公司的定期審計；
3.8協助公司以及下屬公司建立健全反舞弊機制；
3.9組織開展對公司主要業務部門負責人和公司單位主要負責人任期和離任經濟責任審計；
3.10組織開展對發生的重大經營異常情況進行專項審計；
3.11組織開展和落實審計後續管理工作，提公升審計結果的運用水平；
3.12 年度審計計畫的執**況報公司董事會、審計委員會；
3.13完成董事會、審計委員會布置的其他事項。
4、崗位職責
4.1審計部門領導
4.1.1在公司審計委員會的領導下，負責公司審計部門的全面工作；4.1.2負責建立健全內部審計工作規章制度、工作流程；並檢查考核，督促各項制度的落實；
4.1.3負責擬定年度審計工作計畫，確定各類審計事項，報董事會批准後組織實施；
4.1.4負責組織協調審計過程中和公司各部門、下屬公司的關係，實施內部各類審計事項，下達審計工作任務，指定經辦人和具體實施時間；
4.1.5負責審核審計工作方案，並對審計方案提出指導性意見；
4.1.6負責指導下屬的日常工作，督促下屬的工作進度，並對下屬工作中碰到的關鍵性問題提出指導性解決意見；
4.1.7負責複核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見；
4.1.8負責制定部門發展計畫並對本部門員工培訓、晉級、獎懲、人事調整等方面提出建議；
4.1.9負責組織貫徹執行國家有關內部審計政策、法規、制度，組織全部人員依法行使職權，保護公司財產；
4.1.10負責本部門及本崗位涉密資訊的保密工作，未經批准不得對外提供內容；
4.1.11負責向公司領導匯報本部門工作，完成公司領導交辦的其他工作任務。
4.2審計人員
4.2.1根據公司的財務管理制度及其他相關內部管理制度、公司的具體情況，起草審計規章制度、制定具體的審計工作方案；
4.2.2對公司內部控制制度的可靠性、有效性和完整性進行審查和評估；
4.2.3對公司組織結構、系統和程式是否恰當進行審查和評估，以確保成果與既定目標一致；
4.2.4對用以確保遵守各項規章制度和既定內部政策目標的各項制度進行審查和評估；
4.2.5對確保公司資產的安全、完整的制度和相關措施進行審查和評估；
4.2.6了解和評價公司經營過程中出現重大風險的可能性，並幫助公司改進風險防範的管理工作；
4.2.7必要時，對屬於內部審計任務規定範圍內的涉及被指控的任何措施行為和瀆職的案件進行調查，查明薄弱環節和原因所在；
4.2.8按照審計工作計畫及審計專案特點，制定具體的審計工作方案；
4.2.9按照已批准的審計計畫和審計工作方案，負責具體審計專案的實施；
4.2.10取得審計工作證據，編制審計工作底稿，並對取得的審計證據的真實性、完整性負責；
4.2.11負責起草審計報告，客觀地反映被審計單位或部門的情況，客觀公正地給予評價，並提出建設性的建議和處理意見；
4.2.12確保內部審計、調查和檢查報告的完整性、及時性、客觀性和準確性；
4.2.13負責審計資料的立卷，收集、整理歸檔工作；
4.2.14制定個人工作目標和計畫，並向部門領導提出改進內部審計工作的建議；
4.2.15嚴格遵守保密制度，未經領導批准不得對外提供任何審計內容；
4.2.16完成部門領導交辦的其他工作任務。
4.3崗位操作流程
4.3.1審計部門領導根據公司的發展目標和內部控制情況制定年度審計工作計畫，報董事會批准；
4.3.2審計部門領導根據年度審計計畫和董事會的臨時指令確定具體審計專案、審計物件和實施時間，指定相關人員組成審計小組；
4.3.3審計小組根據審計專案展開審前調查，審計組長依據調查的具體情況，擬定審計工作方案，並報部門領導批准；
4.3.4審計部門領導對被審計單位（部門）下達審計通知，並要求被審單位（部門）按通知要求準備好相關資料；
4.3.5審計小組進駐被審計單位（部門）後，開展審計工作，對相關人員展開調查、詢問，對相關資料進行檢查、分析、複核，編制審計工作底稿，並對重要的審計憑據影印留底。
審計組長、部門領導對審計工作底稿進行複核，並對審計底稿提出指導性意見；
4.3.6審計組長擬定審計報告，對審計中發現的情況或問題提出相應的審計意見和建議，同時徵求被審計單位、相關人員的意見，並報部門領導批准，形成正式的審計報告；
4.3.7審計部門領導針對審計中發現的問題提出自己的審計意見，審計報告最終定稿，向被審計單位（部門）傳送審計報告、審計建議，並將被審計單位（部門）的反饋意見和審計報告一起報公司董事會或審計委員會批准；
4.3.8審計人員對被審計單位（部門）的審計情況進行後續跟蹤，收集被審計單位（部門）對審計結果的回饋，和審計資料一起整理歸檔。
4.4工作流程圖
審計部門崗位職責及工作流程
一 崗位職責 一 審計經理 1 在總經理的領導下，主持內務審計部的日常工作 2 建立健全內審工作規章制度 審計工作流程 3 擬定年度審計工作計畫，確定各類審計事項，報總經理批准後組織實施 4 組織協調審計過程中和公司下屬公司 部門的關係，實施內部各類審計事項，下達審計工作任務，指定經辦人和具體實施時...
公司LC016審計部門崗位職責及工作流程
審計部門崗位職責及工作流程 1 崗位職責 一 審計總監 1.在總經理的領導下，主持內務審計部的日常工作 2.建立健全內審工作規章制度 審計工作流程 3.擬定年度審計工作計畫，確定各類審計事項，報總經理批准後組織實施 4.組織協調審計過程中和公司 下屬子公司 部門的關係，實施內部各類審計事項，下達審計...
崗位職責審計部
員工崗位任職資格和崗位職責 崗位編號崗位名稱 審計部部門經理 員工崗位任職資格和崗位職責 崗位編號崗位名稱 審計部部門副經理 工程 員工崗位任職資格和崗位職責 崗位編號崗位名稱 審計部部門副經理 紀檢稽查 員工崗位任職資格和崗位職責 崗位編號崗位名稱 審計員 工程 員工崗位任職資格和崗位職責 崗位編...