1出納員的崗位職責具體是什麼

一、銀行存款管理

1、對於收到的支票，應填寫「進賬單」連同支票送交銀行，根據銀行蓋章退回的進帳單第二聯和有關原始憑證編制記賬憑證。除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種支票、匯票等，均需及時存入銀行。

支票持有人到付款人的開戶銀行辦理進賬，叫做倒進賬；支票持有人到收款人的開戶銀行辦理進賬，叫做順進賬。

2、對於簽發的轉賬支票，企業應根據支票存根和有關原始憑證編制記賬憑證。

支票的出票人預留銀行簽章是銀行審核支票付款的依據，銀行也可以與出票人約定試用支付密碼作為銀行審核支付金額的條件。

3、設定「銀行存款日記賬」，出納員按照業務發生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面餘額與銀行對賬單核對，並按月編制銀行存款餘額調節表。

4、公司銀行付款由公司經辦人員填寫「付款審批單」，經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字後辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經辦人的收據。

5、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。

6、財務部人員應加強銀行存款餘額、收付業務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款餘額情況。

7、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。

二、現金管理

1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷售產品、提供勞務、副產品**以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發票或收據，如實按規定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋「現金收訖」和「收款人」印章。

2、公司支付現金範圍：農副產品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出；公司總經理批准的其它開支。

出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經財務部部長審核、公司經理批准後支付。

3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從本企業的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批准後辦理。

4、公司庫存備用金有一定限額（例如1000元），出納員按規定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。

5、出納員從銀行提取備用金填寫「現金領用單」，經財務部部長、公司經理批准後提取。

6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫「借款單」，經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批准後提取。

7、出納員不准用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不准用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。

8、、設定「現金日記賬」，序時逐筆登記現金收付，賬目日清月結，保證賬款相符。

三、支票管理

1、公司支票由出納員專人保管。

2、公司「財務專用章」和「法人代表章」分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時「財務專用章」由財務部部長親自加蓋，並複核付款原始憑證。

3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。

四、發票的開具與管理

實際工作中，對發票的開具有嚴格的要求，即：

（1）必須在發生經濟業務並確認營業收入時，才能開具發票；沒有發生經濟業務的，一律不得開具發票。

（2）單位和個人不得轉借、轉讓發票，更不得給他人****。

（3）單位和個人未經稅務機關批准，不得拆本使用發票。

（4）單位和個人不得自行擴大專用發票的使用範圍。

在實際填寫發票時，應當按照規定的時限、順序，逐欄、全部聯次一次性如實填開，即必須做到按號碼順序填開。填寫專案要齊全，內容要真實，字跡清楚，全部聯次一次複寫、列印，內容要完全一致。同時，在發票聯或抵扣聯加蓋單位發票專用章。