經過中信泰富、國航及東航等大型企業在投資金融衍生品時接連巨虧後，上市公司的投資早已令投資者膽戰心驚。所以當孜孜不倦的投資者仔細研究上市公司年報時，發現這家從事採礦╱汽車╱發電的上市公司旗下不但經營「財務公司」，一方面不知道這些財務公司有沒有**炒樓炒**，二方面甚至還有關連交易貸款給母公司，馬上起了戒心，在所難免。成立附屬財務公司正常不過不過，國資委直接管理的**企業經營財務公司，正正是因為部分央企屬下及集團公司違規**炒樓，國資委發言人去年年初曾表示因而要加強央企資金管理，鼓勵建立財務公司。
江銅是其中一間擁有財務公司的中國企業，但比較少見的是，其財務公司由上市公司而非控股公司持有。
「按照法律，企業旗下的財務公司最多隻可以投資一級市場（新股），至於二級市場、**或衍生工具都是不允許的。」江銅財務公司管理副總經理楊明潔說：「中國企業增長到一定規模成立財務公司是正常不過的事，江銅財務公司讓上市公司持有，是顯示更好的監管及擁有更高的透明度。
」 企業財務公司和其他財務公司一樣，可以與銀行進行同業拆借，並可從事租賃融資、貨幣市場、放貸存款，甚至承銷債券和發行金融債等，但是按照規管，企業財務公司只能在集團系內從事以上業務。她表示，企業財務公司成立的主要目的並不是為了賺錢，而是讓集團的資金有更有效的運用。
江銅最初成立財務公司的目的，她表示，是因為旗下許多子公司，一方面資金分散管理，二方面集團無法即時了解成員的現金流，三是讓資金集中管理，發揮公司的金融手段和功能。舉例說，集中管理後集團共擁有現金20億元，資金共需求30億元，則可以由公司以較低息向財務公司借貸16億元，再向外借14億元。這樣可省下不少融資成本。
早前集團指出，今後三年財務公司管理貸款給母公司江銅集團的金額分別為9.22億、14.02億和18.
26億元，令投資者擔心資金用途。集團總經理助理黃東風回應指出，這些資金使用的專案包括稀土開發、鉛鋅開發專案、南方公司及寶興電線電纜等，這些都優良的專案，在當地銀行內部獲得2a以上級別，並由母公司江銅集團為貸款做擔保。嚴格審查每個專案。
他指出，公司財務公司管理thldl和銀行一樣，在批出貸款和做投資決定前，每個專案都要有嚴格的審查，成員公司的貸款不得大過存款。江銅財務由上市公司經營，母公司江銅集團將為貸款做作擔保，目前並有十多億元存款。至於外部管理方面，則每年交給銀監和人行的報告達五十八份，每月每季都對業務進行報告。
上市公司進行這些關連交易，黃東風表示，因為江銅集團上下只有一家財務公司，至於很多內地企業的財務公司管理因為由集團經營，所以沒有這些關連交易。為了加強投資者對財務公司的了解，他表示，未來將考慮把貸款給母公司的專案作適當披露。
經過中信泰富、國航及東航等大型企業在投資金融衍生品時接連巨虧後，上市公司的投資早已令投資者膽戰心驚。所以當孜孜不倦的投資者仔細研究上市公司年報時，發現這家從事採礦╱汽車╱發電的上市公司旗下不但經營「財務公司」，一方面不知道這些財務公司有沒有**炒樓炒期貨，二方面甚至還有關連交易貸款給母公司，馬上起瞭戒心，在所難免。成立附屬財務公司正常不過不過，國資委直接管理的**企業經營財務公司，正正是因為部分央企屬下及集團公司違規**炒樓，國資委發言人去年年初曾表示因而要加強央企資金管理，鼓勵建立財務公司。
江銅是其中一間擁有財務公司的中國企業，但比較少見的是，其財務公司由上市公司而非控股公司持有。
「按照法律，企業旗下的財務公司最多隻可以投資一級市場（新股），至於二級市場、期貨或衍生工具都是不允許的。」江銅財務公司管理副總經理楊明潔說：「中國企業增長到一定規模成立財務公司是正常不過的事，江銅財務公司讓上市公司持有，是顯示更好的監管及擁有更高的透明度。
」 企業財務公司和其他財務公司一樣，可以與銀行進行同業拆借，並可從事租賃融資、貨幣市場、放貸存款，甚至承銷債券和發行金融債等，但是按照規管，企業財務公司只能在集團系內從事以上業務。她表示，企業財務公司成立的主要目的並不是為瞭賺錢，而是讓集團的資金有更有效的運用。
江銅最初成立財務公司的目的，她表示，是因為旗下許多子公司，一方面資金分散管理，二方面集團無法即時了解成員的現金流，三是讓資金集中管理，發揮公司的金融手段和功能。舉例說，集中管理後集團共擁有現金20億元，資金共需求30億元，則可以由公司以較低息向財務公司借貸16億元，再向外借14億元。這樣可省下不少融資成本。
早前集團指出，今後三年財務公司管理貸款給母公司江銅集團的金額分別為9.22億、14.02億和18.
26億元，令投資者擔心資金用途。集團總經理助理黃東風回應指出，這些資金使用的專案包括稀土開發、鉛鋅開發專案、南方公司及寶興電線電纜等，這些都優良的專案，在當地銀行內部獲得2a以上級別，並由母公司江銅集團為貸款做擔保。嚴格審查每個專案。
他指出，公司財務公司管理thldl和銀行一樣，在批出貸款和做投資決定前，每個專案都要有嚴格的審查，成員公司的貸款不得大過存款。江銅財務由上市公司經營，母公司江銅集團將為貸款做作擔保，目前並有十多億元存款。至於外部管理方面，則每年交給銀監和人行的報告達五十八份，每月每季都對業務進行報告。
上市公司進行這些關連交易，黃東風表示，因為江銅集團上下只有一家財務公司，至於很多內地企業的財務公司管理因為由集團經營，所以沒有這些關連交易。為瞭加強投資者對財務公司的了解，他表示，未來將考慮把貸款給母公司的專案作適當披露。
公司財務及資金管理制度
第一章總則 第一條為了加強公司資金的內部控制和管理，保證貨幣資金安全，提高貨幣資金使用效率，降低公司財務風險，保障投資者的合法權益，根據 公司法 會計法 企業會計準則 等法律 法規和規範性檔案的規定，並結合公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所指的貨幣資金管理範圍包括投資性資金 籌資性資金 經營性...
資金集中管理與集團公司財務風險
作者 戶方舟李璇 商情 2014年第25期 摘要 在經濟社會快速發展的今天，市場經濟環境越發複雜，企業如何加強自身的有效管理和提高抵禦集體財務風險的能力成為當前企業的乙個重大問題。筆者通過集團公司財務風險產生的根源出發，通過分析其集團資金管理的特點，對如何解決和抵禦集團公司財務風險給出有效的防範措施...
論外貿公司資金管理財務會計核算制度架構的設計
二 案例分析 山東華嶽五金 以下簡稱 公司 的出口額目前在國內同行業中名列前茅，年出口額過億美元。前些年因為資金管理制度缺乏，資金沒有核算明晰，利息分攤政策不合理，因此資金的浪費比較嚴重，資金佔壓較大。根據多年的會計經驗的總結和思考，結合公司的實際情況，筆者將公司解決資金管理問題的難點放在利息費用分...