一、名詞解釋
1、年度決算
2、支付結算
3、應計貸款
4、金融機構體系
5、金融企業
6、金融企業會計
7、重置成本
8、可變現淨值
9、現值
10、積數
11、影像交換系統
12、票據
13、同城票據交換
14、同業往來
15、銀行匯票
二、論述題
1、金融企業會計的特點是什麼？
2、貼現與再貼現的異同點是什麼？
3、金融企業如何對利潤分配進行核算？
三、劃出下列業務的流程圖
1、p152 大額支付系統進行程式
2、金融企業的雙線核圖。p42
3、貸款業務流程圖。p67
四、選擇題
1、基層單位進行年度決算的準備工作有：（ ）
a、核實資金，清理資產；
b、清查帳務，盤點財產；
c、核實損益，做好試算平衡；
d、做好計算機處理年終決算準備工作。
2、基層單位年終決算準備工作中，清查賬務包括（ ）
a、檢查會計科目的使用情況；
b、核實國有資本金；
c、做好銀企；
d、做好計算機處理年終決算準備工作。
3、金融企業年度決算的準備工作，一般在每年的（ ）開始後就著手進行。
a、第一季度； b、第二季度； c、第三季度； d、第四季度。
4、在辦理新舊賬務結轉時對（ ）可以不辦理結轉。
a、甲乙分戶賬；
b、丙丁分戶賬；
c、總賬；
d、套寫卡片賬
5、利潤分配表中的「應付利潤專案」根據（ ）餘額分析填空。
a、未分配利潤專案；
b、提取盈餘公積專案；
c、應付利潤科目；
d、利潤分配科目。
6、利潤分配表中的可供分配的利潤，根據淨利潤專案（ ）數額填列。
a、抵減應交稅金專案；
b、加上「年初未分配利潤專案」；
c、抵減盈餘公積補虧專案；
d、加上盈餘公積補虧專案。
7、我國有關法律法規對金融企業的法定資本最低限額做出了明確規定：該分支機構的全國性商業銀行，其最低實收資本為（ ）人民幣。
a、5億； b、8億； c、10億； d、12億。
8、商業銀行總行拔付境內外分行營運資金時，（ ）。
a、系統內職行，辦理轉賬；
b、系統外統一辦理轉賬；
c、通過央行辦理轉賬；
d、系統內直接轉賬。
9、當金融企業總部按下程式將資本公積，盈餘公積轉贈實收資本時（ ）
a、不收入回所屬行處等額資本公積，只拔付付等量營運資金；
b、不收入回所屬行的盈餘公積，只拔付等量營運資金；
c、收回所屬行處等額資本公積，盈餘公積，不拔付等量營運資金；
d、收回所屬行處等額資本公積未盈餘公積，並對其拔付等量營運資金。
10、對一般風險準備，是金融企業從（ ）提取的準備金。
a、資本公積中； b、稅前利潤中；
c、稅後利潤中； d、盈餘公積中。
11、下列哪些機構屬於政策性金融機構（ ）。
a、國家開發銀行； b、浦東發展銀行；
c、中國進出口銀行； d、農業發展銀行；
12、商業銀行的職能有，吸收入公眾存款，發放短期、中期和長期貸款，辦理國內外結算，****承兌與貼現，還有（ ）等。
a、負責反洗錢的資金監測； b、發行金融債券；
c、從事同業拆借d、**收付款專案
13、金融機構往來是（ ）
a、金融企業與非金融企業往來； b、金融企業內部往來；
c、金融企業與央行之間的資金往來； d、金融企業跨系統之間往來；
14、屬於非銀行金融機構的單位是（ ）
a、信用合作社； b、**公司；
c、保險公司； d、財務公司；
15、目前利用積數計算利息時，一般使用（ ）
a、餘額表法； b、總分類賬法；
c、分戶賬法； d、卡片賬法；
16、支付結算核算的基本程式是（ ）
a、當地**； b、人民銀行；
c、商業銀行； d、國家***；
17、同城票據交換一般由（ ）主持
a、正確使用支付結算工具； b、受理業務，接受和審查憑證；
c、辦理收入付款單位的資金轉移； d、轉賬後通知收入付款單位；
18、參加同城票據交換銀行必須具備兩個條件是：（ ）
a、是國家參股銀行； b、人民銀行核發；
c、須經人民銀行批准； d、人民銀行核發交換行號；
19、商業銀行系統的50萬以上大額匯款和資金劃拔（ ）。
a、不必通過央行辦理轉匯； b、不必通過央行清算資金；
c、必須通過央行辦理轉匯； d、必須通過央行辦理清算資金；
20、大額支付系統核算的所設科目有：（ ）
a、商業銀行準備金存款； b、大額支付往來；
c、支付清算資金往來d、彙總平衡科目；
五、業務題
寫出下列會計核算業務的會計分錄
（一）、農業銀行某某支行2023年2月20日給予農戶王三貸款10，000元，期限一年，年利率為5.4%。
1、2023年3月20日，計核貸款利息
2、2023年2月20日，農戶王三以現金10540歸還本息，查已預提利息495元；
（二）、1、工商銀行長寧支行2023年10月20日收入到泰興公司簽發的轉賬支票1張，金額為100，000，轉為定期一年存款。
2、 2023年10月20日，泰興公司定期一年存款單，年利率為1.98%，將本息轉為活期
（三）、1、工商銀行上海市分行營業部收到在本行開戶的泰興公司交來的憑匯憑證乙份，要求將275000元貸款匯給在工商銀行青島支行開戶的齊魯工廠。
2、工商銀行青島支行收到工商銀行上海市分行營業部寄來的郵劃給齊魯工廠貸款的信匯憑證乙份，金額為27500無，經審查無誤後，予以入賬。
3、工商銀行黃浦支行對大興公司簽發30，000元的空頭支票，按5%處以1500元的罰款，從其存款帳戶中扣除。
（四）、工商銀行上海市徐匯支行開戶單位紅星廠要求電匯90，000給廣州的華英公司，該公司的開戶銀行為中國銀行廣州市分行營業部（雙設）
p185 上海市徐匯支行
上海市中國銀行
廣州市工商銀行營業部
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