會計仿真實訓要求：每位學生準備以下物品：
1、 藍黑墨水筆各乙隻
2、 轉賬憑證20張、付款憑證10張、收款憑證5張、現金日記賬1頁、銀行存款日記賬1頁、總分類賬15頁、數量金額式帳頁1頁、多欄式帳頁2頁。憑證封皮1張。
3、 資產負債表、利潤表各一張。
班級準備物品：膠水、剪刀、訂書機
實訓資料如下：
一、晉峰地板廠概況
企業性質：強化地板生產企業；
註冊資金：300萬元人民幣；
經營範圍：主要生產經營二種型號的強化地板，分別為1#地板，2#地板；
企業組織設定：行政管理部門、生產車間；
法定代表人：王萬定
財務負責人：張天長
開戶行及銀行賬號：工行太原分行南內環支行，114601040000788；
納稅登記號：140307719850199；
其他情況：出納員李瑞，製單人員鄭芷，審核人員方卓。
預留印鑑:
二、會計核算規定
晉峰地板廠會計實行集中核算。會計處理程式為記賬憑證會計處理程式，其記賬憑證採用專用記賬憑證格式。該企業存貨核算採用實際成本計價，材料、庫存商品均按其品名開設明細賬戶進行明細核算，所有發出存貨均採用全月一次加權平均法計算。
成本計算採用品種法，直接材料費用按完工產品數量進行分配，製造費用按生產工人工時進行分配。所得稅按全年利潤並調整所得稅調整專案計算，年終對所得稅進行匯算清繳，並將稅後全年淨利潤按國家相關法律及企業的章程進行分配。產品銷售**均為不含增值稅**增值稅率17％，城市維護建設稅稅率7％，教育費附加為3％，所得稅率為33％。
一般盈餘公積的提取比例為10％，並按淨利潤的20％對投資者分利。
三、晉峰地板廠總分類會計科目與明細會計科目表
四、2023年12月1日賬戶期初餘額表
注：在產品成本為直接材料費用。
五、1-11月份損益類賬戶累計發生額
六、晉峰地板廠2023年12月份經濟業務及其所附原始憑證：
1．12月2日,收到投資者雲海公司投入資本金100萬元，驗資並辦理增資手續。有關原始憑證見表2-1，表2-2。
2．12月3日,從銀行借入流動資金借款200000元，用於裝置的更新與改造。有關原始憑證見表2-3，表2-4
3．12月4日,從山西高泰石油化工****購入機油、黃油，以備生產使用，貨款已用轉賬支票支付,材料已驗收入庫。有關原始憑證見表2-5、2-6、2-7、2-8、2-9。
表2-6
表2-8
表2-9
4．12月5日，歸還前欠虎林木材加工廠欠款50000元，款項已用轉賬支票支付，有關原始憑證見表2-10。
5.從內蒙古加倫木材加工廠購入木材400立方，運費9000元，由對方墊付，貨款及運費已由電匯結算,材料已驗收入庫，有關原始憑證見表2-11、2-12、2-13、2-14、2-15。
表2-11
表2-12
表2-13
表2-15
6．12月7日，收到銀行轉來的收賬通知，巨集大裝飾公司歸還前欠貨款60000元。有關原始憑證見表2-16。
7．12月8日，領用木材、石蠟、地板膠，用於1#強化地板和2#強化地板的生產。有關原始憑證見表2-17、2-18、2-19。（材料發出業務應在期末彙總核算）
表2-17
表2-18
表2-19
注：期末計算出各種材料成本後，編制「發料憑證彙總表」，再據以編制記賬憑證。
8．12月8日，領用1#木紋紙，2#木紋紙，用於1#強化地板和2#強化地板的生產，有關原始憑證見表2-20、2-21。
表2-20
表2-21
注：期末計算出各種材料成本後，編制「發料憑證彙總表」，再據以編制記賬憑證。
9．12月8日，車間領用機油、黃油一般消耗.有關原始憑證見表2-22、2-23。
表2-22
表2-23
注：期末計算出各種材料成本後，編制「發料憑證彙總表」，再據以編制記賬憑證。
10.12月9日，從銀行提取現金並發放工資.。有關原始憑證見表2-24、2-25、2-26。
表2-24
表2-25
11．12月12日，購買辦公用品，其中：車間用2000元；管理部門2400元。有關原始憑證見表2-27、2-28、2-29。
表2-27
12．12月13日，採購員張峰出差預借差旅費2000元，經審核由出納員付款，有關原始憑證見表2-30。
表2-30
13．12月14日，支付電視台廣告費50000元，有關原始憑證見表2-31、2-32。
表2-31
14．12月15日，領用木材、石蠟、地板膠，用於1#強化地板和2#強化地板的生產（期末彙總核算）。有關原始憑證見表2-33、2-34、2-35。
表2-33
表 2-34
表2-35
注：期末計算出各種材料成本後，編制「發料憑證彙總表」，再據以編制記賬憑證。
15．12月16日，張峰報銷差旅費，退回餘款370元。有關原始憑證見表2-36、2-37。
表2-36
表2-37
16．12月17日，完工1#強化地板1000箱，2#強化地板500箱，驗收入庫，有關原始憑證見表2-38、2-39。
表2-38
表2-39
注：期末計算出完工產品成本後，根據「產成品入庫單」編制「產品成本計算單」，再據以編制記賬憑證。
17．12月18日，向太原現代裝飾城銷售1#強化地板1000箱，款項已收到。有關原始憑證見表2-40、2-41、2-42。
表2-40
表2-41
注：期末計算出銷售產品成本後，根據「產成品出庫單」編制「產品銷售成本計算表」，再據以編制結轉已銷產品成本的記賬憑證。
18．12月19日，向太原明珠裝飾公司銷售2#強化地板400箱，款項尚未收到，有關原始憑證見表2-43、2-44。
表2-43
表2-44
注：期末計算出銷售產品成本後，根據「產成品出庫單」編制「產品銷售成本計算表」，再據以編制結轉已銷產品成本的記賬憑證。
19．12月21日，支付水電費。其中，生產車間14500元，行政管理部門2500，有關原始憑證見表2-45、2-46、2-47。
表2-45
表2-46
20．12月22日，完工2#強化地板500箱,驗收入庫，有關原始憑證見表2-48。
表2-48
注：期末計算出完工產品成本後，根據「產成品入庫單」編制「產品成本計算單」，再據以編制記賬憑證。
21．12月23日，辦公室購買報刊200元，以轉賬支票支付。有關原始憑證見表2-49、2-50
表2-49
表2-50
22．12月30日，完工1#強化地板1000箱,驗收入庫，有關原始憑證見表2-51。
表2-51
注：期末計算出完工產品成本後，根據「產成品入庫單」編制「產品成本計算單」，再據以編制記賬憑證。
23．12月31日，編制當月發料憑證彙總表，彙總並分配當月發出材料。(直接材料按完工產品產量分配，本期投料生產的1#強化地板1500箱，2#強化地板500箱)有關原始憑證見表2-52、2-53。
表2-52
發料憑證彙總表
2023年12月
單位：元
注:木材單價=(58800+123000)÷((200+400)=303元/立方
表2-53
24．12月31日，計提當月固定資產折舊費用，有關原始憑證見表2-54。
表2-54
25．12月31日，分配當月工資。（生產車間工人工資按完工產品產量進行分配） 有關憑證見表2-55。
表2-55
26．12月31日，按工資的14%計提應付職工福利費，有關原始憑證見表2-56。
表2-56
27．12月31日，計提當月借款利息3000元，有關原始憑證見表2-57。
表2-57
28．12月31日，分配並結轉製造費用，有關原始憑證見表2-58。
表2-58
29．12月31日，本月產品全部完工驗收入庫，本月無在產品，編制成本計算表，結轉完工產品成本。有關原始憑證見表2-59、2-60。
表2-59
表2-60
30．12月31日，結轉當月銷售成本，有關原始憑證見表2-61。
表2-61
31．12月31日，計算並結轉當月營業稅金及附加，有關原始憑證見表2-62、2-63。
32．12月31日，結轉當期損益。
33．12月31日，計算本年度所得稅。（本企業無納稅調整專案）有關原始憑證見表2-64。
34．結轉本年度的淨利潤。
35．分配當年利潤，有關原始憑證見表2-65、2-66。
表2-65
表2-66
要求：1、根據上述業務編制記賬憑證。
2、根據上述憑證登記賬簿
二、（一 ）上年末晉峰地板廠 「資產負債表」（簡表）（見表6-1）
（二）上年度晉峰地板廠「利潤表」（見表6-2）
（三）1-11月份、10-11月份總賬及部分明細賬發生額彙總表（見表6-3）
\ 賬戶發生額彙總表（續表）
3、根據上述資料編制資產負債表、利潤表
會計仿真實訓報告
一 仿真實訓的目的 1 讓我們通過運用手工和計算器操作，對模擬會計資料進行崗位綜合實訓，增強對會計專業的知識理解和感性認識，提高業務會計綜合處理能力，樹立分工協作意識和培養良好的會計人員職業道德，使我們系統的掌握企業會計核算的全過程，熟悉會計內部控制制度，從而提高會計綜合實踐能力。2 實訓的內容涵蓋...
會計仿真實訓心得
職教學院財教114班餘夢嬌 11420439 會計模擬實習是強化實踐環節的一種基本形式。旨在培養金融 外貿 營銷 會計等經濟專業的學生對會計實務操作的感性認識 實際動手能力，為畢業後更快更好地適應工作崗位打下良好的基礎。這一學期，我們參加學校組織的會計基礎技能實訓，對和祥市泰達機械製造 2008年度...
出納會計仿真實訓小結
財務a2 孫仕超 20124840807得分我在小組負責的是出納，出納負責1.負責公司日常的費用報銷。2.負責日常現金 支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現金及銀行存款日記賬 3.每日核對 保管收銀員交納的營業收入。4.每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。庫存現金不得超過公司規定數額。5....