第一章總體要求
第一條為規範公司信用類債券（以下簡稱「債券」）募集說明書的編制，保護投資者合法權益，根據《中國人民銀行發展改革委證監會公司信用類債券資訊披露管理辦法》，制定本編制要求。
第二條企業發行公司信用類債券應按本編制要求制定募集說明書及摘要（如有），並按規定披露。非公開（含定向）發行的資訊披露另有規定的，從其規定。
第三條本編制要求規定是對募集說明書資訊披露的最低要求。不論本編制要求是否明確規定，凡對投資者做出投資決策有重大影響的資訊，均應當披露。
第四條募集說明書的編制應當遵循以下要求：
（一）使用通俗易懂的事實性描述語言，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句，並盡量以較為直觀的方式準確披露企業及本期債券的情況；
（二）引用的資訊應當有明確的時間範圍和資料**，應當有充分、客觀、公正的依據；
（三）引用的數字應當採用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應當指人民幣金額，並註明金額單位；
（四）企業可編制募集說明書外文譯本，但應當保證中、外文文字的一致性，並應當分別在中、外文本中宣告，在對中外文字的理解上發生歧義時，以中文文字為準。
第五條募集說明書摘要（如有）的目的僅為向投資者提供有關本次發行的簡要情況。募集說明書摘要應當忠實於募集說明書全文的內容，不得出現與全文相矛盾之處。
第二章募集說明書格式及內容要求
第一節封面、扉頁、目錄、釋義
第六條募集說明書文字封面應當標有「***公司***（公司信用類債券全稱）募集說明書」字樣，封面還應當載明本期發行金額、擔保情況、企業及主承銷商的名稱、信用評級機構名稱及信用評級結果、募集說明書簽署日期。
第七條募集說明書文字扉頁應當體現如下內容：
公司信用類債券監督管理機構或市場自律組織對債券發行的核准、註冊或備案，並不代表對債券的投資價值做出了任何評價，也不表明對債券的投資風險做出了任何判斷。凡欲認購本期債券的投資者，應當認真閱讀本募集說明書全文及有關的資訊披露檔案，對資訊披露的真實性、準確性和完整性進行獨立分析，並據以獨立判斷投資價值，自行承擔與其有關的任何投資風險。
企業應當及時、公平地履行資訊披露義務，企業及其全體董事、監事、高階管理人員或履行同等職責的人員應當保證募集說明書資訊披露的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。董事、監事、高階管理人員或履行同等職責的人員不能保證所披露的資訊真實、準確、完整的，應當作出相應宣告並說明理由。
投資者認購或持有本期債券視作同意債券受託管理協議（如有）、債權**協議（如有）、債券持有人會議規則及債券募集說明書中其他有關發行人、債券持有人、債券受託管理人（如有）或履行同等職責的機構等主體權利義務的相關約定。
企業承諾根據法律法規和本募集說明書約定履行義務，接受投資者監督。
第八條企業可在募集說明書文字扉頁中就重要影響事項作出重點提示，提醒投資者關注。
第九條募集說明書的目錄應當標明各章、節的標題及相應的頁碼，內容編排應當邏輯清晰。企業應當對有助於投資者理解及有特定含義的術語做出釋義。募集說明書的釋義應當在目錄次頁排印。
第十條在不影響資訊披露完整性並保證閱讀方便的前提下，對於在指定的資訊披露渠道公開可獲得的企業披露過的**發行募集說明書、存續期資訊披露檔案等，如未發生變化，企業可採用索引的方法進行披露。索引的內容也是募集說明書的組成部分，企業、中介機構及相關人員應當對其承擔相應的法律責任。
第二節風險提示及說明
第十一條企業應當遵循重要性原則，披露可能對其生產經營狀況、財務狀況和債務償付能力產生重大不利影響的所有因素，特別是企業在業務、市場營銷、技術、財務、行業環境、發展前景、融資渠道等方面存在的困難、障礙及或有損失。相關風險因素在最近乙個會計報告期內已造成損失的，應當予以清晰表述。
第十二條企業應當針對自身的實際情況，充分、準確、具體地描述相關風險因素。企業應當對所披露的風險因素做定量分析，無法進行定量分析的，應當進行有針對性的定性描述。
第十三條企業應當用粗體明確提示風險和可能產生的後果，不得只列示風險種類。企業應當披露的風險包括但不限於：
（一）本期債券的投資風險，包括利率風險、流動性風險、償付風險、本期債券安排所特有風險等;
（二）企業的相關風險，包括財務風險、經營風險、管理風險、政策風險等。
第十四條企業如披露風險的相應對策，主要應當披露企業針對風險已經採取的具體措施。企業不得對尚未採取的措施進行任何描述。
第三節發行條款
第十五條企業應當詳細披露債券的基本資訊，包括但不限於：債券的名稱，企業全稱，核准/註冊/掛牌或備案檔案，發行金額、期限、面值，發行**或利率確定方式，發行方式、發行物件，承銷方式，發行日期、起息日期，兌付**、兌付方式、兌付日期，償付順序，信用評級機構及信用評級結果，贖回條款或回售條款（如有）、可交換為**條款（如有），擔保情況及其他增信措施（如有）。債券發行、登記託管結算及上市流通安排，包括但不限於簿記建檔、招標（如有）、分銷、繳款、結算等。
第四節募集資金運用
第十六條企業應當披露募集資金使用合規性、主體、金額及使用安排，如償還債務、補充流動資金、專案投資、股權投資或資產收購等。募集資金用於專案的，還應當披露專案相關情況。如設定募集資金專戶和償債資金專戶，應當按要求披露資訊。
企業可披露所制定的具體償債計畫及保障措施。
第十七條企業應當承諾在存續期間變更資金用途前及時披露有關資訊。
第五節企業基本情況
第十八條企業應當簡要披露其基本情況，包括但不限於註冊名稱、法定代表人、註冊資本、實繳資本、設立（工商註冊）日期、工商登記號、住所及其郵政編碼、**及傳真號碼等。
第十九條以主要實體的承繼關係為主線，簡要披露企業設立、歷史沿革、經歷的改制重組情況及股本結構的歷次變動情況；披露歷史上改制、重大增減資、合併、分立、破產重整及更名等代表企業階段性程序的重要事件。
第二十條企業應當披露控股股東和實際控制人的基本情況及持股比例。實際控制人應當披露到最終的國有控股主體或自然人為止。
若企業控股股東或實際控制人為自然人，應當披露其姓名、簡要背景及所持有的企業股份被質押的情況，同時披露該自然人對其他企業的主要投資情況、與其他主要股東的關係。
若企業控股股東或實際控制人為法人，應當披露該法人的名稱、成立日期、註冊資本、主要業務、資產規模及所持有的企業股份被質押的情況。
第二十一條企業應當披露對其他企業的重要權益投資情況，包括主要子公司以及其他有重要影響的參股公司、合營企業和聯營企業等。
企業應當披露上述企業的基本情況、主營業務、近一年的主要財務資料（包括資產、負債、所有者權益、收入、淨利潤等）及其重大增減變動的情況及原因。
第二十二條企業應當簡要披露治理結構、組織機構設定及運**況，財務管理、重大事項決策、關聯交易等內部管理制度的建立及運**況。企業應當披露與控股股東、實際控制人之間在資產、人員、機構、財務、業務經營等方面的相互獨立情況。
第二十三條企業應當列表披露現任董事、監事、高階管理人員的基本情況，至少包括姓名、現任職務及任期（如有）等，並對董事、監事、高階管理人員設定是否符合《公司法》等相關法律法規及公司章程要求進行說明。
第二十四條企業應當披露收入占近一年或近一期主營業務收入或毛利潤比重較高的主要業務板塊（一般為佔比10%以上的業務板塊），披露近三年及一期營業收入、經營模式、上下游產業鏈情況、產銷區域、關鍵技術工藝、行業地位等。披露能說明其行業地位和經營優勢的行業關鍵指標資料，並說明相關資料**。
第二十五條報告期內，如企業發生導致公司主營業務和經營性資產發生實質變更的重大資產購買、**、置換情形，應當披露相關事項的主要內容、發生時間、交易對手方、該事項對企業經營狀況、財務情況和償債能力的影響。
第二十六條企業應當披露所在行業狀況、行業地位及面臨的主要競爭狀況。
第六節企業主要財務情況
第二十七條企業應當披露近三年經審計的財務報告及一期財務報表編制基礎、重大會計政策變更（如有）、會計估計變更（如有）、會計差錯更正（如有）、審計情況、合併財務報表範圍變化情況。其中，企業最近三年及一期合併財務報表範圍發生重大變化的，還應當披露合併財務報表範圍的具體變化情況、變化原因及其影響。
第二十八條企業應當披露最近三年及一期財務會計資訊及主要財務指標。財務會計資訊包括但不限於資產負債表、利潤表及現金流量表。企業編制合併財務報表的，應當同時披露合併財務報表和母公司財務報表。
財務指標包括但不限於償債能力指標、盈利能力指標、運營效率指標。企業對可能影響投資者理解企業財務狀況、經營業績和現金流量情況等資訊，應當加以說明。
第二十九條企業應當披露近三年及一期資產負債結構表。對近一年及一期佔總資產10%以上的資產類科目、佔總負債10%以上的負債類科目，或者變化幅度在30%以上的會計科目，分析變動情況及變動原因。
第三十條企業應當說明最近乙個會計年度期末有息債務的總餘額、債務期限結構、信用融資與擔保融資的結構等情況。
第三十一條企業應當披露關聯交易情況，主要包括關聯方及與關聯方的產品銷售、原材料採購、勞務提供、資產租賃、應收應付款項、融資、擔保等交易情況及金額。
第三十二條企業應當對最近乙個會計年度期末對外擔保和未決訴訟（仲裁）等重大或有事項或承諾事項作詳細披露，對於預計可能產生較大損失的，對可能產生的損失作合理估計，企業應當披露可能產生的損失金額及其對償債能力的影響。截至募集說明書簽署之日，除已披露資訊外，如有其他影響償債能力的重大事項也應當披露。
第三十三條企業應當披露最近乙個會計年度期末的資產抵押、質押、擔保和其他限制用途安排，以及除此以外的其他具有可對抗第三人的優先償付負債的情況。截至募集說明書簽署之日，除已披露資訊外，如有其他影響償債能力的重大事項也應當披露。
企業債募集說明書基本格式
附件三 企業 公司 債券募集說明書 基本格式 募集說明書應包括封面 扉頁 目錄 釋義和正文內容等部分。募集說明書扉頁應包括以下內容 發行人或發行人董事會宣告 如 發行人或發行人董事會已批准本期債券募集說明書及其摘要，發行人領導成員或全體董事承諾其中不存在虛假記載 誤導性陳述或重大遺漏，並對其真實性 ...
職務說明書編制說明
2.1具體職責 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.2具體許可權 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 3.崗位任職的資格和條件 填寫崗位任職人員所需的基本資格條件，其內容分為 3.1任職者思想 心理 身體 知識 能力素質要求...
風機類說明書
1風機概述 風機是一種用於壓縮和輸送氣體的機械，從能量觀點來看，它是把原動機的機械能量轉變為氣體能量的一種機械。1.1風機分類 1.1.1按作用原理分類 透平式風機 通過旋轉葉片壓縮輸送氣體的風機。容積式風機 用改變氣體容積的方法壓縮及輸送氣體機械。1.1.2按氣流運動方向分類 離心式風機 氣流軸向...