作者：鍾雲燕許玉梅
**：《會計之友》2023年第09期
【摘要】 文章嘗試分析在利率市場化程序中，通過利率風險管理技術——利率敏感性缺口分析，並將其引到家庭理財層面上，對家庭投資理財的利率風險管理進行例項分析和研究，希望能夠給家庭投資主體在利率市場化條件下的利率風險管理帶來一些有益的啟發和幫助。
【關鍵詞】 家庭理財； 利率敏感性分析； 實證分析； 利率
隨著中國經濟的不斷發展，人們手頭擁有多餘的空閒資金，這使得投資理財活動日益成為人們生活中重要的一部分，家庭投資理財理論也日益成為中國投資理論界和實務界關注的重要問題之一。家庭理財產品的湧出和家庭理財方式的不斷創新，使得家庭理財活動越來越複雜，其收益率也難以估計。再者，隨著資本市場的發展，投資所受到的風險也是多方面的，尤其是近年來，隨著我國利率市場化程序的推進，利率會隨著貨幣市場上資金的供求狀況以及不確定因素而上下波動，利率水平將表現出更頻繁的多變性和不確定性，利率風險變得日益突出，更給家庭投資帶來一定的難度。
在投資與利率關係理論與實證研究方面，基本投資理論以家庭投資決策為起點，結合生產函式，通過兩時期模型決策出使總財富最大化的投資量，闡明了投資是利率減函式這一理論。而後，基於對流動性約束的分析，麥金農和肖提出了「金融抑制論」，認為投資與利率呈正相關關係。在利率方面看，目前社會上已基本形成這樣一種認識：
而家庭投資理財方面，卡普爾從理財的重要性出發，介紹個人理財的基礎知識，包括理財決定的步驟，理財的各種產品、方法及投資理財的各種手段，與西方發達國家相比，國內個人理財領域的研究起步比較晚。學者們主要借鑑國外個人理財學方面的成果，結合國情對居民家庭的理財需求、特點、影響因素及規劃策略等方面分析和研究。
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