財務管理模擬實驗報告

一、實驗過程

本次試驗分十四組，一組六人，分別擔任總裁、財務總監、資訊總監、**總監、市場總監以及銷售總監。六人分工合作進行為期五天的模擬經營一家公司。五天中，我們要進行六年的經營業務，每年分四個季度。

經營初期我們持有三千四百萬的流動資金，和一棟原價值六千二百萬的廠房，以及兩條原價值一千九百萬的生產線，外加幾個在生產產品和產成品。每一組初期已藉短期無息借款一千萬，並可借公司所有者權益一倍的利息率為8%每年的長期借款，也就是八千九百萬。

我們是第十三組，成員分別有：總裁-負責公司的整體運作情況；財務總監-負責財務管理和會計核算工作；資訊總監-負責現金流動及統計；**總監-負責產品生產和材料採購；市場總監-負責觀察市場動向，市場開拓，新產品研發和iso認證；銷售總監-負責產品的銷售和確認訂單。

我在我們小組中擔任資訊總監的職務，主要是管理公司現金的各項支出收入的流動。確保公司有足夠的資運轉。

由於我們都是第一次進行模擬公司的實訓，所以對公司的流程運轉都不夠清楚了解，所以第一年的第一季度工作是由老師指導完成的。我們的運作流程是根據總裁的任務清單上一步一步來的，根據清單次序，每完成乙個任務便打乙個勾直到乙個季度結束。

在第一年和第二年，由於廣告費的投放失誤，導致訂單數量少，銷售收入上不去。於是我們把時間和精力都放在了產品研發，市場開拓和iso認證上。根據市場走向**以及後幾年訂單觀察，我們開發了乙產品和丙產品，開拓了國內市場以及亞洲市場，並投資了iso9000認證。

在第二年，我們還租了乙個z廠房，開發了兩條半自動生產線和一條全自動生產線。由於投資專案太多，現金流動壓力大，所以在第一年和第二年我們公司分別借了兩次金額為四千萬的長期貸款。這也導致我們今後五六年的還貸壓力增加。

在前兩年的虧損後，第三年因為廣告費的投放策略正確，所以我們公司終於出現了小幅度的盈利。盈利雖少，但還是給了我們極大的鼓勵。隨之而來的第四年也是盈利狀態，但因為第四年有一筆大訂單因為賬期太長，無法在當年到款，而且我們的盈利幅度一直都很小，所以直接導致了第五年年初的流動資金極為不足。

由於急需資金，第五年我們在訂單的選擇上都是選的數量不多且基本上能本年到賬的單子。但是因為計算失誤，在下訂單時多算了乙個乙產品，最後只能向別家公司買乙個回來，於是能獲得的利潤就更低了。而且在年初為了換取流動資金，我們還將公司本身的自有廠房賣掉緩解現金壓力。

為了在第六年能有更多的資金，再加上巨大的還貸壓力和廠房需求，我們在第五年末的時候還發行了債券。所以在第五年，我們由之前的小幅度盈利又變回了虧損狀態。

而到了第六年，因為要還長期貸款，到期債券，以及購買新的廠房等各項現金支出，而銷售收入又不夠的情況下，公司經營到最後還是虧損了。我們小組，成為了十四個小組裡的最後一名。

二、體會、感受

因為是第一次經歷這樣的實訓，所以我們都沒什麼經驗。所以在公司的各種決策上還是出現了很多失誤，對公司未來的發展考慮得不夠周到，在各種開發投資上不夠大膽，這都是我們最後經營失敗的原因。