工程款控制流程（討論稿）
一、控制流程的前提與假設
1、根據《專案財務管理的初步意見和建議》，假設專案經理部機構設定如表一。
表一）2、集團下設的專案經理部可以滿足流程中用於相互控制的崗位，具體的崗位如下：工程預算員、材料採購員、物料保管員、財務人員、施工技術員、專案經理、後勤管理員等。其中不能合併或相容的崗位：
採購、財務、保管；施工技術員與預算員；預算員與專案經理；財務與預算。必須設立倉庫進行材料保管。
3、集團對工程專案的財務工作要求如下：a、工程專案財務工作由專案財務人員負責記賬，實行並表制度；b、工程專案上設定材料科，由主管、採買、保管、驗收等崗位組成，最少要派駐2個人，建立手工材料明細賬；c、財務、預算、採購工作相對獨立性，實現借款、票據審核的權威性。
4、集團的機制可以使每個部門互相無障礙的協作作業，即集團對不遵守流程控制的人員有足夠的調動、處罰、開除的權利，並且不會因此而影響工程施工。
5、專案財務期間為本月21日至下月的20日。
二、臨建期各部門為資金控制工作所做的基礎性工作
（一）、工程預算員完成
1、表二.1；一式四份，乙份專案經理部，施工技術組共用；乙份自己存檔；乙份集團財務專案組；乙份專案財務。
工程總預（結） 算
專案名稱年月日
專案經理施工預算：
***工程設計變更、索賠、材料調整差價等增加的工程量單獨列示
（表二.1）
要求：a、三方對資料沒有異議，簽字確認；
b、表中的合計金額以集團下放給專案經理部的產值為準；
c、此表是周轉使用的，就是每月報表都要用到的
d、此表中的資料如有變更，要做詳盡的說明，同時有集團負責人的簽批。
e、關於臨建設施、組織措施和技術措施費、間接費單獨列示。
2、表二.2；一式五份，乙份專案物料負責人，乙份施工技術組，乙份自己留存，乙份集團財務；乙份專案財務。
工程材料預算表
專案名稱年月日
專案經理物料員預算員：
（表二.2）
要求：a、此表中的工程量單項總額與表一對應；
b、此表材料總額與一表材料合價的合計相等；
c、此表的變更與一表變更相對應，如不對應要做出說明並批覆。
（二）、物料主管
配合工程預算員完成表二。同時，派駐採購員與保管員，進行施工當地的材料**調查，並完成**的反饋。
三、施工期各部門需要完成的基礎性工作
（一）、施工技術組
1、每天根據派工、派車的情況填製表
三、表四。
民工費日結單
專案名稱年月日出工單位：
專案經理施工員出工單位：
表三）此表一式三聯：第一聯施工技術組；第二聯財務；第三聯出工單位。（長度20cm，寬度10cm）
機械費日結單
專案名稱年月日出車單位：
專案經理施工員出車單位：
（表四）
a、一式三聯：第一聯施工技術組；第二聯財務；第三聯出工單位。（長度20cm，寬度10cm）
b、機械費結算方式按合同訂立分為有兩種：一是按月租賃；一是按台班租賃，無論哪種均需開具此單。
c、適用於機械裝置費用結算、
d、表三、四是日用表，要做到日清月結，不得後補；如發現漏開工單，財務有權拒絕結算。
e、每月的23日前將此期間的日工單交予財務，做交接記錄。
2、每月23日前將《工程量進度表》（見附表）報至工程預算組、財務組。
3、每月配合預算員25日前填製表
五、表七
（二）工程預算組
1、每月25日前根據施工技術組上報的完工專案與完工比例以及自己掌握的工程進度的實際情況進行分析填製表
五、表七
工程進度預算分析表
專案名稱年月日完工綜合比例：
專案經理預算員：
一式四份：乙份工程預算組，乙份集團工程部，乙份集團財務，乙份專案財務
表五）a、佔比的基數是合同總額，完工比例為衡量標準；
b、此表中的已完工程量與《工程量進度表》「本年累計完成工程量」相對應；
2、根據物料組的材料明細賬並結合工程進度的實際情況、下月的計畫情況填製表
六、表八，。
工程材料預算消耗報表
專案名稱年月日
專案經理物料員預算員：
一式四份：乙份施工技術組，乙份專案預算組、乙份專案財務、乙份集團物料部門
表六） 月工程量預算分析表
工程專案表二申報日期： 年月日單位：（千元）
施工員預算員專案經理部：（簽字並蓋章）
一式四份：乙份工程預算組，乙份集團工程部，乙份集團財務，乙份專案財務
表七） 月材料控制分析表
工程專案表三申報日期： 年月日單位：（千元）
施工員物料員專案經理部：（簽字並蓋章）
一式四份：乙份施工技術組，乙份專案預算組、乙份專案財務、乙份集團物料部門
表八）（三）物料裝置組
1、根據預算組提報的物料清單，進行物料的擇優選購與調配，同時結合工程進度進行有序的物料用款申請、使用、報銷、管理等日常工作。在組織物料進場的當時，要由驗收員進行驗收，並交付保管員進行保管，在專案經理同意並簽字的情況下才能發出物料，這一過程的監督與控制如下表述：
首先要有入庫過程：任何工程的物料與裝置進場，必須要有經手人、驗收人、保管人、專案經理簽署的「材料驗收入庫單」（表九），驗收人根據「材料驗收入庫」單完成材料明細賬與材料總賬的登記工作，保證總賬與明細賬金額相等。
材料驗收單
專案名稱年月日類別
專案經理採購員保管員驗收員：
一式三聯：第一聯材料；第二聯財務；第三聯保管。（長度20cm，寬度10cm）
表九）其次要有保管出庫過程：專案上的任何人領用材料都要有專案經理、保管員、領料人簽署的「材料出庫單」（表十），驗收人員根據已經簽署的「材料出庫單」進行材料明細賬的出庫記錄工作，每月的20日根據彙總的「材料出庫單」登記材料總賬的出庫工作。
材料出庫單
專案名稱年月日類別
專案經理保管員領料人：
一式三聯：第一聯材料；第二聯財務；第三聯保管。(長度20cm，寬度5cm)
表十）最後要有盤點核對過程：每月的20日，專案的財務、驗收員、保管員進行專案材料庫的材料盤點工作，填製「材料盤點表」（表十一）。
根據盤點表的合計金額與驗收員的材料總賬的餘額進行初步核對。如不符則進行錯誤查詢；如相符，則由驗收員將「材料出庫單」交到財務記賬後進行驗收員所記賬目與財務進行核對，查錯補漏。
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