excel財務管理應用
實驗報告
學生姓名左冬亭
班級財務1101
學號 2011011509
專業財務管理
指導教師孫靜徐彌榆劉亞娟
實驗成績
2014 年 4 月 28 日
經濟管理學院財務與投資系
讀大學和打工的利弊選擇實驗
實驗目的：
1.了解還貸模型的基本原理和方法並且運用模型。
2. 掌握利用excel進行年金現值分析計算的方法。
3.掌握利用excel運用模擬運算表分析不同變數的變化趨勢和圖形製作。
實驗內容
背景介紹：
某家庭計畫在2023年9月初在銀行開設乙個專用教育儲蓄帳戶,為子女在2023年9月讀大學時準備資金。開戶時一次性存入2萬元，以後每年在9月初存入這個帳戶一筆固定金額直到子女讀大學那年為止。假設子女在2023年9月考進大學，需要連讀四年，每年9月要先交年度學費和各種雜費2.
5萬。並假設銀行的年存款複利為3%。試按如下要求計算：
1、建立模型，求出前6年每年固定存款金額至少應為多少才能滿足讀大學時的各種費用支出？
2、如果子女沒有考取大學，這個專用教育儲蓄帳戶存放到2023年9月有多少金額？
3、假設大學錄取後，專用教育儲蓄帳戶上的錢就給了子女，但允許子女選擇放棄大學立即工作賺錢，每月初領取工資1500元；或選擇讀完四年大學後再工作，每月初領取工資3500元。單純從經濟的角度考慮，到2023年9月時哪一種選擇更有利？
4. 如果從2023年9月開始，銀行的年存款複利可能從2%變化到12%；讀大學的各種學雜費可能從1.8萬變化到3萬；讀完大學後工作的月工資可能從2500元變化到4000元。
第三題的選擇結果將如何變化。
實驗過程
一、 還貸模型的原理
這道題類似於一般的還貸模型，買方先付首付，然後每年還貸，直到房子貸款還清，相當於乙個年金求現值的問題。
二、實驗步驟
實驗資料：家庭2023年9月存入2萬元，以後每年初存入一定金額，知道2023年9月為止。子女從2023年9月上大學到2023年9月四年每年需要交納學雜費2.
5萬元。銀行年存款複利為年3%。
1、建立模型，求出前6年每年固定存款金額至少應為多少才能滿足讀大學時的各種費用支出？
這道題其實可以分為兩部分：一、家庭存款，相當於乙個先付年金求終值的題目；二、子女上大學四年學雜費，相當於先付年金求現值的問題。要想使子女能夠上大學，則2023年9月到2023年9月存款的終值要等於子女四年上大學學雜費在2023年9月的現值。
根據實驗資料，在excel中建立如下的計算模型：
從2023年9月到2023年9月，子女每年的學雜費均為2.5萬元，利用pv函式求現值，可以求出四年子女學雜費在2023年9月的現值為9.57152839萬元。
那麼，家庭從2023年9月到2023年9月存錢的終值要等於9.57152839萬元。重新建立存款模型，利用複利終值可以計算出，2023年9月存入的2萬元，相當於2009男9月的2.
388104593萬元。於是可以算出2023年9月到2023年9月存款的終值之和為7.183423794萬元（9.
57152839-2.388104593）。
需要注意的是：2023年9月存款不用求終值，因為時間點在2023年9月。於是，07年-12年終值=fv（07到11年）+12年存款。
利用單變數求解得到變數為1.11萬元，即07年到12年每年9月至少存入1.11萬元才能滿足子女上大學。
2、如果子女沒有考取大學，這個專用教育儲蓄帳戶存放到2023年9月有多少金額？
分析：子女沒有上大學，則截止到2023年9月全部存款要繼續存放到2023年9月，於是可建立求解終值模型，利用fv函式，求解利率為3%，期數為38期，年初金額9.57152839萬元的終值為294303.
77萬元，如下圖：
3、假設大學錄取後，專用教育儲蓄帳戶上的錢就給了子女，但允許子女選擇放棄大學立即工作賺錢，每月初領取工資1500元；或選擇讀完四年大學後再工作，每月初領取工資3500元。單純從經濟的角度考慮，到2023年9月時哪一種選擇更有利？
分析：這道題以2023年9月為時間點，上大學共花費294303.77萬元，而打工四年可以節約學雜費294303.
77萬元。上大學2023年9月畢業，工作到2023年9月，一共34年，而打工可以工作38年。於是建立如下模型。
利用if語句對淨收入進行判斷，可以得出上大學有利。
4. 如果從2023年9月開始，銀行的年存款複利可能從2%變化到12%；讀大學的各種學雜費可能從1.8萬變化到3萬；讀完大學後工作的月工資可能從2500元變化到4000元。
第三題的選擇結果將如何變化。
（1）存款複利變化
分析：存款複利變化會影響上大學學雜費的變化，而且會影響打工和上大學後賺錢總金額的終值。利用模擬運算表，得出如下圖的結果。從差額欄可以看出，讀大學之後再工作比打工有利。
（2）大學學雜費變化
利用模擬運算表，得出大學學雜費變化表，如上圖，讀大學淨收入=工資總額-專用教育儲蓄賬戶，打工淨收入=工資總額+專用教育儲蓄賬戶。利用if語句進行判斷，如果讀大學》打工，則讀大學有利。由結論可以看出，讀大學學雜費在1.
8萬到3萬之間變化時，讀大學有利。
（3）讀完大學後餘額工資變化
讀大學工資變化會影響大學後總收入，進而影響讀大學淨收益。利用模擬運算表可以得出讀大學淨收入變化，然後利用if語句進行判斷，得出結論。讀完大學後月工資收入為2500或2600時，打工有利。
當月工資為2700到4000之間時，讀大學有利。如下圖：
也可以通過折線圖來表示這個關係：
實驗小結
第一道題還有另一種解法：選擇的時間點不同，計算結果就不同。如果選擇2023年9月為基準點，則應該把所有的終值和現值都轉化到2023年9月那個時間點上。
之後，求2023年9月到2023年9月每個月存多少錢時，就可以利用pmt函式來求解。但是如果選擇2023年9月為時間點，就不能用pmt函式來求解每年9月存入的錢。不管用什麼方法，都是乙個原理，存多少花多少。
第四道題的判斷依據，如果不用if語句，還可以通過折線圖來表示。
總之，計算一定要細心認真。
實驗總結
經過以上分析，可以知道，銀行複利利率變化、讀大學學雜費變化、讀大學後工作工資收入變化，均可以影響我們的投資決策（把上大學看做是一種投資）。不過，一般情況下，上大學是一種很好的投資。
其次，通過本次實驗，我更加清楚的明白了各個引數變化對「上大學有利還是打工有利」的決策結果有重要的影響。利率變化，影響上大學學雜費，影響上大學後收入和打工收入；讀大學學費變化，影響讀大學後淨收入變化和打工的淨收入變化；讀大學後工資變化，影響讀大學後工資總收入。總之，各個因素都是相互聯絡，相輔相成的。
實驗中應注意的問題：
在實驗中要認真細心，選好時間點（基期時間），本實驗中，我選擇基期時間為2023年9月，但是要注意的是不能用pmt函式來求解。但是選擇2023年9月，就可以用pmt函式。因此我們要了解函式的涵義和用法。
pmt/pv/fv/函式中，要在現值或者終值一欄中輸入-1,。實驗細節真的很關鍵。總之這次試驗受益匪淺。
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