1、某公司擬採購一批零件，**商**如下：
（1）立即付款，**為9630元；
（2）30天內付款，**為9750元；
（3）31至60天內付款，**為9870元；
（4）61至90天內付款，**為10000元。
假設銀行短期貸款利率為15%，每年按360天計算。
要求：計算放棄現金折扣的成本（比率），並確定對該公司最有利的付款日期和**。
2、某企業2023年至2023年的產銷數量和資金占有數量的歷史資料如下表所示，該企業2023年的預計產銷量為86000件。
要求：運用回歸分析法計算該企業2023年的資金需要量。
某企業產銷量與資金占用量表
3、某公司擬籌資5000萬元，其中包括：1200萬元債券（按面值發行），該債券票面利率為10％，籌資費率為2％；800萬元優先股按面值發行，股利率為12％，籌資費率為3％；其餘全部為普通股，該普通股籌資費率為4％，預計第一年股利率為13％，以後年度保持第一年的水平，該公司所得稅稅率為30％。要求：
（1）計算債券成本（2）計算優先股成本（3）計算普通股成本（4）計算加權平均資金成本
4、某企業目前擁有長期資金100萬元，其中長期借款20萬元，長期債券20萬元，普通股60萬元。經分析，企業目前的資本結構為最佳資本結構，並認為籌資新資金後仍應保持目前的資本結構。企業擬考慮擴大經營，籌集新資金，經測算隨籌資額的增加，各種**的個別資金成本將發生下列的變動：
試計算該企業新籌資總額的分界點，及編制邊際資金成本規劃表。
5、某公司目前的資金結構為：資金總量為1000萬元，其中，債務400萬元，年平均利率10％；普通股600萬元（每股面值10元）。目前市場無風險報酬率7％，市場風險**的必要收益率13％，該**的貝他係數1.
5。該公司年息稅前利潤240萬元，所得稅率30％。要求根據以上資料：
（1）該公司計畫追加籌資500萬元，有兩種方式可供選擇：發行債券500萬元，年利率12％；發行普通股500萬元，每股面值10元。計算兩種籌資方案的每股利潤無差別點。
（2）判斷那個方案。
（3）求財務槓桿係數。
（4）若息稅前利潤增長10%，請問乙方案每股利潤增長多少？
6、某人擬開設乙個彩擴店，通過調查研究提出以下方案：
（1）裝置投資：衝擴裝置購價20萬元，預計可使用5年，使用直線法折舊，殘值率為
10％；計畫在2023年1月1日購進並立即投入使用。
（2）門店裝修：裝修費用預計3萬元，在裝修完工的2023年1月1日支付。
（3）收入和成本預計：預計2023年1月1日開業，前6個月每月收入3萬元（不考慮營業稅等），以後每月收入4萬元；耗用相紙和衝擴液等成本為收入的60％；人工費、水電費和房租等費用每月0.8萬元（不含裝置折舊、裝修費攤銷）。
（4）營運資金：開業時墊付2萬元。
（5）從第2年起，每年支付利息4000元。
（6）所得稅率為40％。
（7）業主要求的投資報酬率最低為10％。
要求：用淨現值法評價該專案經濟上是否可行。
7.某公司擬購置一台新裝置來替換一台尚可使用的舊裝置，
新裝置價款為230000元，舊裝置的折餘價值為125000元，其變價收入為110000元，至第6年末新裝置與繼續使用舊裝置屆時的預計淨殘值相等。新裝置建設期為零，使用新裝置可使公司在經營期第1年增加營業收入40000元，增加經營成本20000元；從第2～6年內每年增加營業收入60000元，節約經營成本3000元。直線法計提折舊。
企業所得稅率為33％。若公司預期報酬率為25％，
要求：（1）計算該公司差量淨現金流量。
（2）計算該公司差額淨現值，判斷該專案是否應進行更新？
8．a公司是乙個商業企業。由於目前的收賬政策過於嚴厲，不利於擴大銷售，且收賬費用較高，經營能力有剩餘。該公司正在研究改變現行的收賬政策。
現有甲、乙兩個放寬收賬政策的備選方案，有關資料如下：
已知a公司的銷售毛利率為20%，應收賬款投資要求的最低報酬率為15%；要求：通過計算分析回答，應否改變現行的收賬政策？如果要改變，應選擇甲方案還是乙方案？
9、某公司賒銷期為30天，年賒銷量為20萬件，每件售價1元，單位變動成本0.6元。現有兩種現金折扣方案，第一種為「2.
5/10，n/30」；第二種為「1.5/20，n/30」。假定兩種方案都有一半的客戶享受現金折扣，企業的壞賬損失為未享受現金折扣賒銷額的3%，資金成本率20%。
要求：計算選擇何種折扣政策對企業有利？
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