第一條收款程式。
出納部門收入現金，須憑現金收入憑證(包括視同現金收入憑證的各項憑證)收款，其程式為：
1、應根據現金收入憑證點收現款，鑑定現鈔的真偽無誤後，即在現金收入憑證加蓋「收款日戳」及「收入憑證分號」(收入憑證的分號每日自第一號依序編列)並蓋私章。
2、將收款後的憑證依序登記於：
(1)現金收入日記賬。
(2)登記現金收入日記賬後，憑證及附件遞交有關部門辦理。
第二條付款程式。
出納部門付出現金，須憑現金支出憑證(包括視同現金支出憑證的各項付款憑證)辦理。
1、凡付款憑證，均須依照程式先由經辦員、會計人員及各級主管人員審核簽章後方可付款。
2、出納人員支付款項後，依序登記於：
(1)現金支出賬。
(2)現金支出日記賬。
3、在憑證及附件的憑證上加蓋「付款日戳」及私章，並編制「支出憑證分號」。
4、凡本公司簽發的支票應以記名式為原則，支票經主管籤蓋印鑑後，均應經會計及出納員簽章。
第三條出納事務。
1、券幣的整理：
(1)收入各項券幣的整理均應湊成整數後封扎，未湊成整數的零散券幣應按面額大小排列夾好以防散失。
(2)經手點鈔人員對其所簽封的券幣負責。當事人必須當面點清券幣金額，鈔票一經離櫃，所有封籤即屬無效。
2、其他事項：
(1)現金的提存：
①往來銀行的票據及現金提送，應派適當人員充任，金額較大，或認為必要時應加派人員辦理。
②每日營業終了時，除酌留一部分充為次日營業開業時必要的支付資金外，所有款項應盡量送存銀行。
(2)庫存現金的管理：
①現金庫存除現款外，其他一切票據、借據或取款憑條均不能抵充現金。營業終了結賬後，如有經收(付)的款項應辦妥次日收(付)款手續，經各級主管人員核章後連同憑證一併保管。
②每日庫存現金，須與「現金庫存表」所載金額相符，如有不符時應立即報告主管，並應於當日查明不符緣由，如確屬無法當日查明時，應以暫收款或暫付款科目整理，待次日再繼續調查。查明不符原因後，應根據實際情況報有關主管處理。
(3)貴重物品的保管：
凡與業務有關的有價**等貴重物品，需寄存出納專用的保險櫃時，應由經辦人員成扎或整箱密封，並由主管人員簽章後，連同保管條(寫明交存的件數)交出納員，出納員點收後給保管條簽章交經辦員收執，發還保管物時，收回保管條登出後裝訂保管簿備查。
(4)銀行存款支票的使用：
①領用支票時，須由主管指派的經管員編列號碼登記在冊，空白支票領取應交經辦人員簽章領用。
②作廢的支票，須蓋「作廢」戳記，貼上於該同一號碼的存根上一同儲存。
③每日營業終了時，經辦員應及時查對當日簽發的支票存根，結計金額在存根最後一張背面，與銀行存款日記賬核對是否相符，同時查點尚未使用空白張數是否相符。
④用訖的支票存根，須交還經管員查核使用張數及作廢張數是否相符，並在「空白支票領取」備註欄註明後，妥為儲存(訂為15年)。
(5)銀行存款的印鑑：
銀行存款的印鑑為財務公章、有權簽章人員印鑑(簽章、職章、私章)及副署人員印鑑(會計科長、信託科長、出納員的印章)。
(6)銀行存款的核對：
出納人員至少每月核對一次銀行存款實有數，保證銀行存款日記賬的月末餘額與銀行存款對賬單餘額一致。如有未達賬項，應編制「銀行存款餘額調節表」調節相符。
第四條票據的處理。
1、收受票據應注意事項：
(1)凡與業務無關的票據不得收受。
(2)如非本人票據應請客戶背書，如屬指名票據應請指頭人加蓋印章。
(3)收受的票據面額較應繳納款項為多時，在未競現以前不得找還，其差額應以「暫收款項」科目處理，待兌現後退還。
(4)營業部門各經辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據時，應立即在票據左上角畫橫線二道，並在收入憑證摘要欄註明收票日期、票據號碼、付款銀行、金額及到期日。
2、應收票據的處理：
(1)出納收受應收票據時，應按到期日順序妥為保管票據，並根據應收票據明細表，按到期日分別列在「應收票據備查簿」，所保管的票據張數，金額應與應收票據查簿的記載相符。
(2)應收票據到期，出納應檢出該日期票據與「應收票據備查簿」的記載核對無誤後存入銀行。
(3)顧客要求調換或領回公司保管的票據時，除以現金抵換外應書面申請為原則，主管准許調換時，出納應於「應收票據備查簿」變更該筆記載，並應請主管蓋章證明。
7 11 出納管理流程
流程索引 文件控制 更改記錄 查閱 目錄出納管理流程 3 業務描述 3 適用範圍 3 控制目標 3 控制點 3 涉及部門及崗位 3 特定政策 4 業務流程圖 4 流程說明 4 產品配置 關鍵預配置引數 5 本業務是指企業業務過程的資金的收付形成的對現金和銀行存款的管理。業務流程使用物件 財務部。可以...
2019出納辭職報告
出納辭職報告范文一 尊敬的領導 您好 非常感謝公司能為我提供這個平台讓我發揮我的才能，可我卻深深覺得越來越不能勝任這份工作，多少次我都在思索，我到底行不行?特別是我做錯事情的時候，我很彷徨，很茫然，理想跟現實總是存在一定的距離，跟我所憧憬的相悖而馳。顧而我想辭去xx出納一職，望您能認真對待並予以准辭...
2023年出納交接工作清單
出納交接工作清單 移交原出納員朱xx，因工作調動，財務處已決定將出納工作移交給金xx接管。現辦理如下交接 一 交接日期 xx xx年x月x日 二 具體業務的移交 1 庫存現金 x月x日帳面餘額xx元，實存相符，月記帳餘額與總帳相符。2 庫存國庫券 478000元，經核對無誤。3 銀行存款餘額xx x...