作者：譚紅玉
日期;2011-8-31
1企業資金存在的各管必然性
在企業再生產過程中，客觀存在著資金的運動，其存在的客觀基礎是社會主義的商品經濟他是企業經濟活動的乙個獨立方面，具有自己的規律。
2企業資金活動的過程
1資金籌集：（起點，投資的必要前提）
2資金投放：固定資產投放和使用貨幣資金購買原材料等（中心環節，不僅對資金籌集提出要求，而且是決定未來經濟效益的先天性條件）
3資金耗費：基礎環節，耗費的水平是未來利潤水平的決定性因素， 成本就是生產經營中的資金耗費（價值的創造過程-資金的積累過程）
4資金收入：即銷售過程，投資收益和其他收入
5資金分配： （終點，前奏）
3企業同各方面的財務關係
企業與投資者與受資者的財務關係所有權關係
企業與債權人，債務人，往來客戶的財務關係債權關係，合同義務關係
企業與稅務機關之間的財務關係稅收法律關係
企業內部各單位之間的財務關係資金結算關係
企業與職工之間的財務關係勞動成果的分配關係
4財務管理的內容和特點
財務管理是組織企業資金運動，處理企業各方面的財務關係的一項經濟管理活動。
特點：是一種價值管理。
涉及面廣;
靈敏度高；
綜合性強
內容：籌資管理，投資管理和資產管理，成本費用管理，收入和分配管理。
財務管理目標又稱理財目標，是指企業進行財務活動所要達到的根本目標。它決定了財務管理的基本方向。
1財務管理目標的作用： 1）導向作用
2）激勵作用
3）凝聚作用
4）考核作用
2財務管理目標的基本特徵： 1）相對穩定性
2）可操作性（可計量，可追溯，可控制）
3）具有層次性
3財務管理的總體目標
（一） 經濟效益最大化
（二） 利潤最大化
（三） 權益資本利潤率最大化（每股利潤）
（四） 股東財富最大化
（五） 企業價值最大化
1企業財務管理的原則：
（一） 資金合理配置原則
（二） 收支積極平衡原則
（三） 成本效益原則
（四） 收益風險均衡原則
（五） 分級分口管理原則
（六） 利益關係協調關係
財務管理的環節：
（一） 財務**
（二） 財務決策
（三） 財務計畫
（四） 財務控制
（五） 財務分析
（一） 企業總體財務管理體制
1） 建立企業資本金制度
2） 建立固定資產折舊制度
3） 建立成本開支範圍制度
4） 建立利潤分配制度
（二） 企業財務分權分層管理
「兩權三層」管理的基本構架 （股東大會，董事會，經理層）
（三） 企業內部財務管理方式
小型企業一級核算方式
大中型企業二級核算方式
1） 資金控制制度
2） 收支管理制度
3） 內部結算制度
4） 物質獎勵制度
1資金時間價值的概念：資金在周轉使用中由於時間因素而形成的差額價值
2資金時間價值的實質：勞動者通過勞動創造的剩餘價值。
3時間價值的計算：(1單利複利，2年金，3)不等額系列)現值和終值
現值終值利率
計算期數
複利終值係數
複利現值係數
年金終值
年間現值
年金終值係數
年金現值係數
償債**係數
0067財務管理學筆記
第一章財務管理總論 一 企業財務管理的概念 0 指企業財務活動 企業再生產過程中的資金運動，以及企業財務關係 企業資金運動所形成的經濟關係。1 企業資金運動存在的 社會主義經濟從經濟形態上看是商品經濟 存在的客觀基礎 企業的再生產過程是使用價值的生產和交換過程，又是價值形成和實現過程。價值具有相對獨...
財務管理學複習筆記
第一章財務管理總論 1 資金運動的經濟內容 資金籌集。籌集資金是資金運動的起點，是投資的必要前提。資金投放。投資是資金運動的中心環節。資金耗費。資金的耗費過程又是資金的積累過程。資金收入。資金收入是資金運動的關鍵環節。資金分配。資金分配是一次資金運動過程的終點，又是下一次資金運動過程開始的前奏。2 ...
財務管理學複習筆記
第一章財務管理總論 一 企業財務管理的概念 0 指企業財務活動 企業再生產過程中的資金運動，以及企業財務關係 企業資金運動所形成的經濟關係。1 企業資金運動存在的 社會主義經濟從經濟形態上看是商品經濟 存在的客觀基礎 企業的再生產過程是使用價值的生產和交換過程，又是價值形成和實現過程。價值具有相對獨...