管理資訊系統**
題目：財務部在公司內部的職能與資訊傳遞
學生姓名： 王欣潔李方園劉萌萌溫亞雯
陳欣熒羅文燕
完成時間： 2023年10月13日
2023年 10月 13日
摘要財務部財務部是公司的獨立系統之一，其職能是在一定的整體目標下，關於投資、籌資、營運資金以及利潤分配的管理，主要在於在經營管理中發揮核算、監督、控制的職能，為管理層決策提供依據。
關鍵詞（五號黑體）：企業； 公司； 財務部； 內部資訊交流
一、公司的內部結構與財務部在公司中的地位
（一）公司的內部結構
我們對公司這個詞都不陌生，但多數都是在生活中留下的印象，公司的定義到底是什麼？公司與企業有哪些區別？有哪些形式？又是由哪些部分組成的？這是我們首先要搞清楚的問題。
我麼首先來說企業，企業是以營利為目的而從事生產經營活動向社會提供商品或服務的經濟組織。是市場經濟的主要參與者，是國民經濟的最小參與單位，也是構成市場的微觀基礎。
公司是現代企業常用的的一種組織形式，是依法設立的全部資金由股東一股份形式共同出資，以營利為目的的企業法人。作為乙個法人，它具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務，這也是它和一般企業的區別所在。根據現行的公司法，在中國境內的公司有有限責任公司和股份****。
公司的另乙個很鮮明地特點是兩權分離，所謂兩權指的的所有權和經營權，由全體股東組成的股東大會享有公司的所有權和連帶產生的資產的收益權，參與重大決策的權利，選擇管理者的權利等等。但公司的經營權一般掌握在由全體股東選舉產生的董事會任命的總經理手中，總經理實際掌握著公司日常生產活動的執行權，同時股東大會選出監事會對董事會和總經理的行為進行監督。這種方式集合了社會中的剩餘資金並把這些資金交到掌握一些有關經濟活動規律的人手中，增加了資金的的效率，以有限的資源創造更多的效益。
公司的合理結構為實現這一目的提供了可能，現代公司的這種結構裡股東大會，董事會，監事會，和總經理機器下屬權責明確，相互制衡。這種組織制度也逐漸的在現代的經濟競爭中佔據了主導地位。
（3）財務部在公司中的地位
財務部財務部是公司的獨立系統之一，其職能是在一定的整體目標下，關於投資、籌資、營運資金以及利潤分配的管理，主要在於在經營管理中發揮核算、監督、控制的職能，為管理層決策提供依據。關於財務不在公司內部的地位，我們可以通過財務部不可替代的職能表現出來。財務部的職能很多，我們認為大致可以分為以下的四類：
一、財務管理規劃和人員配置
1. 負責編制公司財務管理規劃與年度財務管理工作計畫並組織實施；
2.負責崗位設計、組織工作分析，編寫和修訂崗位說明書；
3.負責根據公司發展及時調整組織結構及人員配置；
4.負責根據公司發展及時建立和修訂財務管理制度體系；
5.與人力資源部門密切合作，對財務人員（包括分支機構財務人員）進行招聘、選拔、推薦和職前、在職培訓、業務管理等工作。
二、會計核算
1.負責建立「利潤中心」和「費用中心」兩大會計核算體系，並根據公司發展模式的調整而適時規範；
2.負責日常的會計核算工作，包括費用核算、成本核算、採購核算、銷售核算、資金核算、資產核算、利潤核算等；
3.負責工資（包括獎金）審核、發放和稅收交納；
4.負責按時提交財務會計報表和統計報表，全面反映公司經營業績；
5.負責按時提交財務分析報告，全面分析各項資料的前因後果；
6.負責審閱每張原始單據，確保單據規範、資料準確和財務審核審批手續完整；
7.按照「賬表審核」內容，對財務會計報表涉及的相關資料進行審核，確保賬賬相符、賬表相符、賬實相符和賬據相符；
8.負責建立往來對賬機制，落實內外往來定期對賬，確保應收應付往來準確；
9.負責進出口單證、報關、貨代管理。
三、財務管理
1.按照審核審批許可權要求，履行財務審核職責，及時全面了解公司經營運作狀況；
2.負責定期（至少每季度一次）對分支機構進行財務管理審核，及時發現和妥善處理問題；
3.負責組織建立經營預算管理制度、編制年度經營預算和修訂季度經營預算；
4.統籌增值稅、所得稅、費用成本列支涉及的稅收，合理避稅，促使稅負最小化；
5.負責分析資金流量，準確核定信貸額度、信貸期限和信貸方式，並做好日常的信貸往來工作；
6.按照「日常財務管理工作清單」落實日常各項管理工作；
7.配合人力資源部，組織財務人員做好績效考核，並充分利用和分析考核資訊，管理財務團隊；
8.負責建立健全內控資料檔案，包括會計報表、賬簿、會計憑證、稅務資料、海關資料、對賬資料、發貨回執資料、審批資料、各種空白票據和存根聯（包括倉儲票據）等；
9.高度重視溝通協調，妥善處理部門之間和上下級之間的和諧關係；
10. 搞好外部關係，樹立公司良好的形象。
四、財務監控
1.負責日常資金統籌、使用、調撥和分析，每月編制資金收支計畫，定期資金盤點和檢查印章、支票、存摺分離管理情況，以充分有效利用資金和確保資金安全；
2.負責督導和分析費用控制，及時向領導匯報執**況；
3.負責定期審查銷售合同和採購合同的有關**，特別是對差異較大的**進行監控和審查，及時向領導匯報執**況；
4督導倉庫有序堆放、定期盤點、定期對賬、以及分析不良存貨和控制最低庫存量；
5.負責建立完整的資產資料庫，定期與資產管理部門核對資產，督導資產盤點，確保資產安全、保值增值；
6.定期組織檢查與財務系統相關的流程、網路和軟體，確保物流、票流真實無誤。
第一類為部門內部的自我管理，是每個部門都必須的一項職責。第二類為對公司資金去向的監管及記錄。第三類為對公司在巨集觀方面資金使用的決策和利益的分配。
第四類是對資金的監控。由此可以看出財務部的主要職能是在和資本打交道，資金是企業的血液，有時候將直接決定著企業的成敗：財務部也由此成為了公司的重要職能部門，協調各部門實現企業的經濟目標，社會目標。
二、財務部在公司內部的資訊交流
財務部在公司內部的職能決定了它在公司內的核心重要地位，它與許多部門間都有著資訊上的交流。
（1）與生產部門的資訊交流
財務部有一項重要的職能是進行成本的控制。成本是在具體的生產過程中表現出來的，這就需要財務部與生產部門之間交流相關的資訊。具體的生產前，生產部門向財務部門提供相關的生產預算，財務部門審核通過後回批生產部門，在具體的生產過程中，生產部門想財務部門提供實際的生產成本，財務部進行記錄後形成後期會計核算的一手資料。
生產部門的目標是要做出最符合市場需求的產品而不惜成本，而財務部要求以最低的成本達到目的，這就造成了兩部門間的矛盾，這就要求兩部門多在資訊上進行交流，實現產品質量和成本間的平衡。
（2）與銷售部門的資訊交流
生產部門的產品經由銷售部門的渠道進入市場首先需要一種適當的宣傳開啟知名度，在產品的不同時期使用不同的宣傳手段，銷售部門更關注與宣傳的效果，而財務部門則要在其中控制成本。銷售部門對產品的定價也依賴與財務部門對生產部門提供資訊的整合與分析。而銷售部門也是公司盈利的主要**，如何更合理的運用資本，如何更加合理的分配利潤的前提都是獲得。
資本獲得之後的使用的主動權將交到財務部門的手中。
（三）與人力資源部門的資訊交流
近年來，人力資源的使用越來越得到人們的關注，吸引該素質的核心人才，調動現有員工的積極性成為了提高生產效率行之有效的方法。而僱傭員工也不將僅僅是人力資源部門的職責，毫無疑問僱傭乙個高效率的人，給他雙人的工資，讓他完成三個低效率人的工作，是乙個人力資源部門與財務部門都滿意的選擇。
（四）與採購部門的資訊交流。
採購部門和財務部門在對應付賬款、計畫和預算方面相互作用。財務部門被要求拿到採購部門的購買清單中貨物的最低價款，但經常會忽視及時的進行支付。如果不能及時支付貨款，那合同就不能夠很好的履行，也不能保持與**商的良好關係。
但是從另一方面來看，這又會對採購部門的運營費用產生一定的約束，有利於採購費用的節約。這就需要加強兩個部門的溝通來緩和這些衝突。採購部門提供給財務部門的資訊是其進行公司發展、管理預算以及確定現金需要量的基礎。
採購部門提供的有助於財務部門盡心計畫的資訊還有：物料、運輸成本及其發展趨勢，為了應付需求突然變大造成的**短缺或其他可以**的原因造成**中斷而進行遠期採購的計畫。同時，採購部門運作的有效性也可以作為衡量財務工作好壞的依據，會計體系不夠精細，就不能發現由於採購決策失誤造成的效率低下。
（五）與裝置部門的資訊交流
其實我認為裝置部門將可以併入生產部門，成為其中的乙個組成部分。裝置的使用，主要目的在於生產，裝置的折舊，維修，換代所產生的費用，都應該計入生產成本中，從而在轉換成產品何時的銷售**。這一系列的費用也將做出預算交由財務部門審核，並在實際的使用中受到財務部門的監管。
（6）與質量部門的資訊交流
質量是產品能獲得市場的基礎，也是銷售和生產部門所應共同關注的一項標準。在有限的資源裡產生最好的質量，這是財務和質量部門要達到的一種平衡。所得資訊將在銷售部門的實踐中得到驗證，也將反饋與生產部門從而得到生產工藝上的改進。
財務部職能與崗位設定
第一節財務部職能 第一條認真貫徹執行國家有關財經法律 法規 方針 政策和制度。第二條根據國家有關政策 法規和制度，結合公司實際情況制定公司財務管理 會計核算的規章制度和辦法。第三條以規範經營行為為核心，建立以內部控制制度為重點的財務管理制度體系。第四條以經濟效益為核心，建立全面預算管理體系。第五條加...
財務部工作職能與經理職責
一 目的 授予財務部工作職能，明確其工作職責，使公司的財務管理工作規範進行。二 適用範圍 適用於財務部經理。三 責任者 總經理 財務部經理。四 正文 1 職能 1.1 組織籌畫和 各資金。1.2 管理各項財務收支和分配財務成果。1.3 監督檢查公司的各項財務活動和財務計畫的執 況。2 職責 2.1 ...
電力公司部門職能說明書 財務部
一 基本資訊 1.部門名稱 財務部 2.部門編號 02 3.部門負責人 財務部經理 4.部門直接主管 總會計師 總經理 5.填寫日期 2015年4月 二 部門定位和工作目標 1 定位 該部門為 電力公司的資金運作和流動資產 固定資產管理部門，為公司的日常運營提供財務支援。2 工作目標 在 電力公司總...