一、操作題（1,2題每題10分，3~5題每題15分）
1．利用公式的「三維引用」將本月1-5號表中各公司、各產品的銷售額彙總到「本月彙總」工作表中。
表1：表2：
表3：表4：
表5：2.某公司擬擴大生產規模，財務部門提出三個方案，各方案的現金流量如下表。
試利用excel提供的有關功能計算以下指標，並為該公司作出方案選擇。貼現率為8％，再投資利率為12％。
（1）npv；（2）irr；（3）mirr
3.某企業生產耗用a、b兩種零件，各材料的耗用量及儲存成本等資料如下：
要求：1． 運用陸續**模型求最優存貨策略，並確定綜合成本。
2． 運用規劃求解，計算最低存貨總成本
4、以下**中是abc公司2023年1月銷售流水帳。
要求：（1）按品名進行分類彙總，提供各種貨物的銷售數量及金額的統計資料。
（2）建立資料透視表，並對業務員劉小川本月銷售產品的品名、數量及金額作出統計。
5.葉資公司2023年的銷售額為4000萬元，淨利率為15%，股利支付率為30%，預計該公司下年度銷售額將增長30%，並假設該公司的流動負債不會隨銷售額的增長而增長。該公司下一年的額外資金需求全部通過負債方式融資。
該公司2023年簡化的資產負債表如下：
資產負債表（簡化）
要求：1.根據上述資料，編制葉資公司2023年的預計財務報表；
2.分析該公司隨銷售額的增長為多大幅度時，公司產生對外資金需求情況；
3.若該公司銷售額增加30%，分析其對外資金需求情況；
4.分析該公司銷售額增加30%，對其財務狀況產生的影響。
5.製作該公司銷售增長率與外部資金需求的關係圖。
二、案例分析（本題35分）
根據以下資料，進行相關實驗，並進行案例分析。
案例背景：
益達公司是一家具有法人資格的大型企業集團，主要從事家電產品的生產和銷售、兼營廚房電器用品，公司總資產達到60多億元。為適應市場對廚房電器用品急劇增加的需求，搶占市場份額，經董事會研究決定，採用兼併方式擴大規模。
愛華公司是一家小家電生產企業，產品以中、低檔廚房電器用品的生產、銷售為主，隨著該公司的「噴香」牌麵包機的逐漸走紅，公司的銷售額年年增加，銷售利潤率在同行業中居於先進水平。但由於管理水平不能滿足企業快速增長的需要，公司內部的矛盾也越來越突出。
益達公司看準這一時機，詳細分析了愛華公司的財務狀況和未來的發展趨勢，決定購買其55%的股權，實行絕對控股。
案例資料：
1.愛華股份****資產負債表、利潤表和納爾公司的利潤表及有關財務指標。
表一： 愛華公司資產負債表單位：萬元
表二：愛華公司利潤表
單位：萬元
表三：益達公司2023年利潤表及主要財務指標
以下是對愛華公司未來十年的經營**。
表四：保守型方案下經營**表（愛華公司）
表五：樂觀型方案下經營**表（愛華公司）
2019財務管理試題
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