龍星化工股份****
2023年度財務決算報告
一、2010 年度公司財務報表的審計情況
1、公司2023年財務報表已經天健會計師事務所****審計，出具了標準無保留意見審計報告（天健審[2011]第1-53號）。審計意見為：「龍星化工財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，。
」2、主要財務資料和指標：
本報告中期初數指2023年12月31日財務報表數，期末數指2023年12月31日財務報表數。
金額單位：人民幣萬元
二、財務狀況、經營成果和現金流量情況分析
1、資產負債情況
金額單位：人民幣萬元
報告期內變動較大專案分析：
貨幣資金期末數較期初數增長968%（絕對額增加37,304.08萬元），主要系當期收到募集資金款項所致。」
應收賬款期末數較期初數增長55%（絕對額增加9,910.02萬元），主要是因為公司產能的擴大形成產銷量增加，銷售**較上年亦有所**，同時本公司對重要客戶有一定的收款期等共同所致。
預付款項期末數較期初數增長111%（絕對額增加2,223.77萬元），主要是因為公司產能的擴大形成產銷量增加，銷售**較上年亦有所**，同時本公司對重要客戶有一定的收款期等共同所致
其他應收款期末數較期初數減少81%（絕對額減少610.02萬元），主要原因系公司本期公開發行**成功，前期掛賬的上市費用轉出所致。
存貨期末數較期初數增加88%（絕對額增加9,069.56萬元，其中：原材料-原料油增加5,463.
26萬元，產成品增加3,662.94萬元）。造成原料油增加的原因是本公司新的四萬噸炭黑生產線（8#線）本年建成投產，需要增加原料油儲備；庫存商品增加的原因：
一是產能增加形成適當的庫存量的增加；二是原料油**的**導致庫存商品成本增加。
固定資產期末數較期初數增加63%（絕對額增加20,684.60萬元），主要原因是：①募投8#炭黑生產線和3#發電機組建設完畢，投入使用；②收購子公司沙河市龍星精細化工****增加了固定資產。
」商譽期末較期初增加100%（絕對額增加2,678.67萬元），主要系本公司2023年8月收購的沙河市龍星精細化工****導致。
借款期末較期初增加66.95%，主要系公司產能擴大後需要增加適當的流動資金所致。
應付票據期末較期初增加1500萬元，系公司因流動資金需要向河北銀行申請開據的期限為六個月銀行承兌匯票。
應付賬款期末較期初增加152%（絕對額增加4,667.20萬元），主要原因是：①產能擴大及原材料採購單價的增加，致使應付原料款有了一定幅度的增加。
②收購子公司沙河市龍星精細化工****增加了較大金額的應付工程款。
預收賬款期末較期初增加116%（絕對額增加534.01萬元），主要原因是：①本公司產銷兩旺，且產品****致使預收賬款增加。
②本公司的全資子公司沙河市龍星精細化工****產品銷售形勢良好，預收款增加較多。
應交稅費期末較期初減少99.33%（絕對額減少2,204.66萬元），主要是因為以下三個方面：
一是期末原材料較期初增加較大產生了較大金額的進項稅額，二是本公司前三個季度按照25%的所得稅稅率預交所得稅，年末所得稅匯算清繳按照15%計算減少了應交企業所得稅金額。三是本年度交納了期初應當代扣代繳的個人所得稅款1260萬元。
一年內到期的非流動負債期末數較期初數增加55.17%（絕對額減少6620萬元），系公司銀行長期借款中一年內到期的借款減少所致。
其他非流動負債期末數較期初數增加464.82%（絕對額增加1301.50萬元），系公司本年度收到與資產相關的**補助有了大幅度增加。
2、股東權益情況
報告期內股本期末數較期初數增加33.33%（絕對金額5000萬元），資本公積較期初增加346.38%（絕對金額53,870.
87萬元），係經中國**監督管理委員會《關於核准龍星化工股份****首次公開發行**的批覆》（證監許可[2010]731 號文）核准，公司向社會公眾公開發行人民幣普通股 5000 萬股，每股發行價12.50元，募集資金總額人民幣 625,000,000.00 元，扣除各項發行費用人民幣36,291,300.
00 元後，實際募集資金淨額588,708,700.00元，其中5000萬元作為股本增加，53,870.87萬元作為資本公積增加。
3、經營情況
單位：人民幣萬元
報告期內變動較大專案分析：
營業收入本期數較上年同期數增長37.77%（絕對額增加36,560.11萬元），主要系產能擴大形成的銷售數量增加，同時銷售**的小幅**也為收入的增長提供了一定的貢獻。
主營業務成本2023年度較2023年度增長46.01%（絕對金額34,015.72萬元）,增長幅度超過營業收入增長幅度，主要是因為原材料的**幅度大於產品**的**幅度。
銷售費用本期數較上年同期數**29.60%（絕對額增加1,930.35萬元）, 主要是因為本年度銷售量的增加致使運輸費、裝卸費用同向增加所致。
管理費用本期數較上年同期數**59.26%（絕對額增加1,842.19萬元）, 主要原因一是因為本期上市路演費等增加670萬元，二是公司提高了職工工資。
營業外收入本期數較上年同期數**256%（絕對額增加767.72萬元），主
要繫當期收到的**補助款增加較大。
所得稅本期數較上年同期數下降41.48%（絕對額減少881.90萬元），主要系本公司於2023年11月10日被依法認定的高新技術企業，2023年度所得稅執行15%的優惠稅率。
營業利潤下降13.60%，主要原因是原材料的**幅度高於產品**的**幅度，毛利率下降所致。
利潤總額下降6.16%，幅度遠低於營業利潤的下降幅度，主要是當期收到的**補助將上年增大。
淨利潤的增長4.68%，主要本年度公司被認定為高新技術企業，所得稅稅率減按15%所致。
4、現金流量分析
金額單位：人民幣萬元
報告期內變動較大專案分析：
2023年度經營活動現金淨流量為-1,994.43萬元，同比下降113.05%，主要是因為期末應收賬款和應收票據餘額較期初增加了11931萬元，存貨期末數較期初數增加了9031萬元。
2023年度投資活動產生的現金流量淨額為-20,337.24萬元，同比淨流出增加215.74%,主要是募投專案全面開始建設,支付了大量的工程款.
2023年度籌資活動產生的現金淨流量較去年增加70,469.79萬元,主要系本年度首次公開發行**募集資金增加所致。
5、主要財務指標
（1）償債能力指標
報告期內公司公司償債能力良好，公司在2023年首次公開發行**成功後，流動比率和速動比率均較上年度有所增強。
（2）營運能力指標
應收賬款周轉率、存貨周較率較上年同期分別增加-0.24次、1.44次，主要系本公司在營業收入迅速增長的同時，執行了有效的應收賬款管理政策，使得應收賬款周轉率基本穩定；同時公司業務規模的增長引起營業成本的增加，而公司對庫存規模進行了有效的控制，存貨周較率有所上公升。
（3）盈利能力指標
公司在2023年6月發行新股募集資金到位，公司淨資產較大，而與之相關的募集資金投資專案大部分才開始建設，相關的效益待專案建成後才能顯現，故每股收益和淨資產收益率較上年同期有所下降。
龍星化工股份****董事會
二〇一一年三月二十四日
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2023年度財務決算和2023年度財務預算報告
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