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2023年度財務決算報告
公司2010 年12 月31日母公司及合併的資產負債表、2010 年度母公司及合併的利潤表、2023年度母公司及合併的現金流量表、2010 年度母公司及合併的所有者權益變動表及相關報表附註已經中勤萬信會計師事務所審計，並出具標準無保留意見的審計報告。
一、2023年度主要財務指標
1、報告期內，公司的基本每股收益為0.47元，較2023年度的0.67元降低29.85%，主要是由於報告期內公司增發新股，導致股本擴大，同時淨利潤同比有所下降所致。
2、報告期內，公司的加權平均淨資產收益率為5.69%，較2023年度的30.75%降低25.06個百分點，主要是公司上市時股本溢價，導致本期淨資產大幅增加所致。
3、報告期內，每股經營活動產生的現金流量淨額為-1.86元，較2023年度的0.46元降低了503.70%，主要是報告期內經營活動產生的現金流量淨額
-14,856.36較上年同期2,761.24萬元降低了638.03%。
4、報告期內，公司應收賬款周轉率為4.83，較上年同期的5.55有所降低，主要是報告期內公司銷售規模擴大，而公司對主要客戶均有一定收款信用期，期末應收賬款增幅較大所致。
5、報告期內，公司存貨周轉率為10.59，較上年同期的8.66增加22.29%，主要是報告期內公司銷售規模擴大，訂單充足，生產效率較高，對客戶的發貨速度較快所致。
6、報告期內，公司的總資產周轉率較上年同期降低28.57%，主要是由於2023年度募集資金到位後，公司資產規模迅速擴大。
7、報告期末，歸屬於上市公司股東的每股淨資產為10.57元，較2023年末增長318.16%，主要是公司報告期內上市募集資金使得淨資產增長457.
55%，而股本僅增長了33.33%。
8、報告期末，流動比率和速動比率分別較2023年末增長了400.48%和523.54%，主要是公司上市募集資金到位使貨幣資金增長較多。
二、2023年度經營成果
1、報告期內營業收入84,638.42萬元，比上年同期增長31,180.49萬元，增幅為58.
33%，主要是公司積極開拓市場，主導產品鈷酸鋰的國際及國內市場均取得了一定幅度的增長所致，其中：鈷酸鋰內銷增長17,248.38萬元，鈷酸鋰外銷增長13,373.
73萬元。
2、報告期內毛利潤為7,918.48萬元，比上年同期增長498.21萬元，增幅為6.
71%，毛利率為9.36%，比上年同期降低4.52%，降幅為32.
60%，主要是公司主導產品鈷酸鋰市場競爭日趨激烈，公司憑藉質量優勢占領市場，銷售量大幅增長56.35%，但銷售**增長低於銷售成本的增長；同時，公司高毛利率的多元材料及錳酸鋰尚處於市場推廣中，佔營業收入的比例較小。
3、報告期內銷售費用較2023年度增長107.59萬元，增長比例13.01%，銷售費用增加的主要原因為公司2023年擴大銷售規模、增設南韓辦事處，由此導致運費、差旅費、職工薪酬等有一定幅度上公升；
4、報告期內管理費用同比上年增長1,150.64萬元，增長比例75.67%，扣除研發費用後的管理費用增長92.
96%（管理費用中研發費用同比增長48.42%）。主要原因為：
a、公司自2023年下半年以來，為實現公司發展戰略，持續引進研發、工程及管理等方面高階人才，以及員工加薪等因素，導致2023年全年與2023年全年相比，人工成本有較大幅度的增長。
b、根據財政部《關於執行企業會計準則的上市公司和非上市企業做好2023年年報工作的通知》（財會[2010]25號文），公司將年度發行權益性**過程中發生的廣告費、路演費及上市酒會費等費用325.27萬元調整計入管理費用。
5、報告期內財務費用較2023年度下降65.65%，主要原因是本年歸還部分銀行借款，導致利息支出減少，同時募集資金存款利息收入增加。
6、報告期內營業利潤、利潤總額及歸屬於上市公司股東的淨利潤分別較上年同期降低12.67%、13.75%及13.
69%，主要是報告期內鈷酸鋰市場競爭日趨激烈，產品毛利率降低，同時期間費用上公升較大所致；同時，根據財政部2010[25]號檔案要求，將上市發行相關費用計入當期損益，也造成一定的影響。
三、2023年末資產負債狀況
單位：萬元
1、報告期末貨幣資金較期初增長37,228.01萬元，增長936.51%，主要為報告期內公司上市募集資金到位使貨幣資金增加。
2、報告期末應收賬款淨額較期初增長14,433.15萬元，增長比例140.21%，主要是銷售規模擴大，而公司對主要客戶均有一定收款信用期，使得期末應收賬款增幅較大。
3、報告期末預付賬款較期初增長3,069.52萬元，增長比例226.44%，主要是公司生產規模擴大，對外採購原裝置預付款增加所致。
4、報告期末其他應收款較期初減少809.31萬元，降低比例63.36%，主要是公司收到出口退稅961.61萬元。
5、報告期末其他流動資產較期初減少274.98萬元，降低比例58.35%，主要是公司收到退回的企業所得稅。
6、報告期末固定資產較期初增長4,969.84萬元，增長比例80.44%，主要是公司使用部分其他與主營業務相關的營運資金擴建生產線及技改專案部分完工轉為固定資產所致。
7、報告期末短期借款較期初減少8,023.82萬元，降低比例56.92%，主要原因是公司歸還銀行借款所致。
8、報告期末應付賬款較期初增加2,445.45萬元，主要原因是公司生產規模擴大，公司增加存貨儲備，期末應付賬款餘額相應增加。
四、2023年度現金流量情況
單位：元
2023年度公司現金及現金等價物淨增加額為37,265.46萬元，較上年同期變動較大，其主要原因是：
1、經營活動產生的現金流量淨額較上年同期減少17,608萬元，同比下降637.71%，主要原因是收入增長導致銷售商品、提供勞務收到的現金增長6,575萬元，同比增長14.38%，購買商品接受勞務支付的現金增長26,444萬元，比上年同期增長65.
55%，由於客戶訂單需求預期增加而增加了原材料的儲備、以及增加了鈷礦進口的比例從而導致購買原材料支付的款項相對有較大的增長。
2、投資活動產生的現金流量淨額較上年同期減少2,627萬元，同比減少86.09%，主要原因是為擴大生產規模而進行的工程改擴建支出較上年增加。
3、籌資活動產生的現金流量淨額較上年同期增加58,227萬元，同比增長
14,807.26%，主要原因是本期成功上市募集資金7.2億元到位。
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董事會2023年3月29日
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