a集團20**年財務分析報告
目錄一、實現利潤分析 3
1.利潤總額 3
2.主營業務的盈利能力 3
3.利潤真實性判斷 4
二、成本費用分析 4
1.成本構成情況 4
2.銷售費用的合理性評價 5
3.管理費用變化及合理性評價 5
三、資產結構分析 6
1.資產構成 6
2.資產的增減變化 9
3.資產結構的合理性評價 10
四、償債能力分析 11
1.短期償債能力 11
2.還本付息能力 12
3.增加負債的可行性 13
五、盈利能力分析 13
1.主營業務的盈利能力 13
2.內部經營資產和對外長期投資的盈利能力 14
3.淨資產收益率 14
4.總資產報酬率 14
5.成本費用利潤率 14
六、營運能力 14
七、發展能力分析 17
1.自我發展能力 17
八、經營協調性分析 17
1.投融資活動的協調情況 17
2.營運資本變化情況 18
3.經營協調性及現金支付能力 18
4.營運資金需求的變化 18
5.現金支付情況 19
6.整體協調情況 19
九、經營風險分析 20
十、現金流量分析 21
1.現金流入結構分析 21
2.現金流出結構分析 21
3.現金流動的協調性評價 22
4.現金流動的充足性評價 22
5.現金流動的有效性評價 23
6.自由現金流量分析 24
a集團20**年財務分析報告
------**並茂報告
20**年實現利潤為8356.02萬元，與20**年的6045.62萬元相比有較大增長，增長38.22%。實現利潤主要來自於內部經營業務，公司盈利基礎比較可靠。
20**年主營業務收入淨額為100570.59萬元，與上年的66372.28萬元相比有較大增長，增長51.
52%。從主營業務收入和成本的變化情況來看，20**年的主營業務收入淨額為100570.59萬元，比上年的66372.
28萬元有所增長，增長51.52%，主營業務成本為74058.20萬元，比上年的48940.
06萬元有所增加，增加51.32%，主營業務收入和主營業務成本同時增長，但主營業務收入增長幅度大於主營業務成本，表明公司主營業務盈利能力提高。
實現利潤增減情況表
從報表資料來看，公司銷售收入主要是現金收入，收入質量是可靠的。公司的實現利潤主要來自於營業利潤。扣除營業利潤中不實成分之後公司的實現利潤為6021.48萬元。
總之，在市場份額迅速擴大的同時，營業利潤也迅猛增加，經營業務開展得很好。
20**年a集團成本費用總額為88766.69萬元，其中：主營業務成本為74058.
20萬元，佔成本總額的83.43%;銷售費用為4780.16萬元，佔成本總額的5.
39%;管理費用為8882.27萬元，佔成本總額的10.01%;財務費用為1046.
05萬元，佔成本總額的1.18%。
成本構成表(佔成本費用總額的比例)
20**年銷售費用為4780.16萬元，與上年的3370.90萬元相比有較大增長，增長41.
81%。20**年銷售費用增長的同時主營業務收入也有較大幅度的增長，並且收入增長快於投入的增長，公司銷售活動取得了良好效果。
20**年管理費用為8882.27萬元，與上年的5571.55萬元相比有較大增長，增長59.
42%。20**年管理費用佔銷售收入的比例為8.83%，與上年的8.
39%相比變化不大。管理費用與銷售收入同步增長，銷售利潤有較大幅度上公升，管理費用支出合理。
a集團20**年資產總額為287401.99萬元，其中流動資產為248756.17萬元，主要分布在存貨淨額、其他應收款、貨幣資金等環節，分別佔公司流動資產合計的63.
66%、13.40%和11.91%。
非流動資產為38645.82萬元，主要分布在固定資產淨額和長期股權投資，分別佔公司非流動資產的53.52%、36.
00%。
資產構成各項增量表
資產構成表
公司生產加工環節占用的資金數額較大，約佔公司流動資產的63.66%，說明市場銷售情況的變化會對公司資產的質量和價值帶來較大影響，要密切關注公司產品的銷售前景和增值能力。
從資產構成來看，公司流動資產所佔比例較高，流動資產的質量和周轉效率對公司的經營狀況起決定性作用。
流動資產構成表
流動資產構成各項增量表
20**年總資產為287401.99萬元，與上年的190361.57萬元相比有較大增長，增長50.
98%。具體來說，以下專案的變動使資產總額增加：存貨淨額增加72572.
48萬元；固定資產淨額增加10196.96萬元；其他應收款增加9758.66萬元；預付賬款增加4694.
77萬元；長期股權投資增加1846.59萬元；應收賬款淨額增加1628.60萬元；長期待攤費用增加1374.
47萬元；在建工程增加221.69萬元；其他流動資產增加56.04萬元；待攤費用增加48.
64萬元；待處理固定資產淨損失增加30.00萬元；其他長期資產增加16.64萬元；固定資產清理增加13.
38萬元；應收補貼款增加5.85萬元；共計增加102464.77萬元，以下專案的變動使資產總額減少：
待處理流動資產淨損失減少5.38萬元；短期投資淨額減少302.01萬元；貨幣資金減少6160.
28萬元；共計減少6467.67萬元,增加項與減少項相抵，使資產總額增長95997.10萬元。
財務分析報告
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