單位:演示單位
報告期間:2023年4月
目錄一、財務狀況總體評述
1. 公司整體財務狀況 2. 行業競爭對手對比
二、財務報表分析
(一)資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析2.流動資產結構變動分析
3.非流動資產結構變動分析4.負債及所有者權益變動分析
(二)利潤表分析
1.利潤總額增長及構成情況 2.成本費用分析
3.收入質量分析
(三)現金流量表分析
1.現金流量專案結構與變動分析 2.現金流入流出結構對比分析
3.現金流量質量分析
三、財務分項分析
(一)盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎的利潤率分析2.成本費用對盈利能力的影響分析
3.收入、成本、利潤的協調分析4.從投入產出角度分析盈利能力
(二)成長性分析
1. 資產/資本增長穩定性分析2. 利潤增長穩定性分析
(三)現金流量指標分析
1.現金償債比率 2.現金收益比率
(四)償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析
(五)經營效率分析
1.資產使用效率分析2.存貨、應收賬款使用效率分析
3.營運週期分析
(六)經營協調性分析
1.長期投融資活動協調性分析 2.營運資金需求變化分析
3.現金收支協調性分析 4.企業經營的動態協調性分析
四、綜合評價分析
(一)杜邦分析
(二)經濟增加值(eva)分析
(三)財務預警-z計分模型
一、財務狀況總體評述
2023年4月,演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元,累計實現營業收入300,529.25萬元,去年同期實現營業收入126,656.
40萬元,同比增加137.28%;當月實現利潤總額2,509.69萬元,累計實現利潤總額9,906.
00萬元,較去年同期增加100.70%;當月實現淨利潤1,634.39萬元,累計實現淨利潤7,851.
99萬元,較同期增加86.25%。
以下是根據沃爾評分體系對企業進行的綜合評價:
二、財務報表分析
(一)資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析
2023年4月,演示單位總資產達到199,925.88萬元,比上年同期增加96,312.40萬元,增加92.
95%;其中流動資產達到159,232.85萬元,佔資產總量的79.65%,同期比增加84.
90%,非流動資產達到40,693.03萬元,佔資產總量的20.35%,同期比增加132.
60%。
下圖是資產結構與其資金**結構的對比:
2.流動資產結構變動分析
2023年4月,演示單位流動資產規模達到159,232.85萬元,同比增加73,114.59萬元,同比增加84.
90%。其中貨幣資金同比減少1.59%,應收賬款同比增加22.
42%,存貨同比增加331.01%。
應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為137.28%,高於應收賬款的增幅,企業應收賬款的使用效率得到提高。
在市場擴大的同時,應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產結構變動分析
2023年4月,演示單位非流動資產達到40,693.03萬元,同期比增加23,197.81萬元,同期比增加132.
60%。長期投資專案達到4,950.06萬元,同比增加143.
82%;固定資產32,120.64萬元,同比增加171.37%;在建工程達到2,349.
01萬元,同期比增加162.69%;無形資產及其他專案達到1,273.32萬元,同比減少53.
43%。
4.負債及所有者權益變動分析
2023年,演示單位負債和權益總額達到199,925.88萬元,同期比增加92.95%;其中負債達到160,606.
22萬元,同期比增加110.79%,所有者權益39,319.65萬元,同期比增長43.
39%。資產負債率為80.33%,同期比增加6.
80個百分點,產權比率為4.08,同期比增加1.31。
從負債與所有者權益佔總資產比重看,企業的流動負債比重為80.25%,非流動負債比重為0.08%,所有者權益的比重為19.
67%。企業負債的變化中,流動負債增加110.68%,長期負債增加349.
17%。
(二)利潤表分析
1.利潤總額增長及構成分析
2023年4月,演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元,累計實現營業收入300,529.25萬元,累計較同期增加137.
28%;當月實現淨利潤1,634.39萬元,累計實現淨利潤7,851.99萬元,累計較同期增加86.
25%。從淨利潤的形成過程來看:營業利潤為9,776.
73萬元,較同期增加101.20%;利潤總額為9,906.00萬元,較同期增加100.
70%。
2.成本費用分析
財務分析報告月度
年xx月財務分析報告 開發要求 沒有餘額的不用例示,按報表順序例示 資產負債表專案及財務狀況分析 一 資產類專案 1 現金 定義 為了滿足經營過程中零星支付需要而保留的現金。2 銀行存款 定義 指企業存放在銀行和其他金融機構的貨幣資金。3 管理中心資金 定義 指公司因借款 還款 代收款 墊付款 管理...
月度財務分析報告練習
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