企業月度財務分析報告
單位：演示單位
報告期間：2023年4月
目錄一、財務狀況總體評述
1. 公司整體財務狀況 2. 行業競爭對手對比
二、財務報表分析
（一）資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析2.流動資產結構變動分析
3.非流動資產結構變動分析4.負債及所有者權益變動分析
（二）利潤表分析
1.利潤總額增長及構成情況 2.成本費用分析
3.收入質量分析
（三）現金流量表分析
1.現金流量專案結構與變動分析 2.現金流入流出結構對比分析
3.現金流量質量分析
三、財務分項分析
（一）盈利能力分析
1.以銷售收入為基礎的利潤率分析2.成本費用對盈利能力的影響分析
3.收入、成本、利潤的協調分析4.從投入產出角度分析盈利能力
（二）成長性分析
1. 資產/資本增長穩定性分析2. 利潤增長穩定性分析
（三）現金流量指標分析
1.現金償債比率 2.現金收益比率
（四）償債能力分析
1.短期償債能力分析 2.長期償債能力分析
（五）經營效率分析
1.資產使用效率分析2.存貨、應收賬款使用效率分析
3.營運週期分析
（六）經營協調性分析
1.長期投融資活動協調性分析 2.營運資金需求變化分析
3.現金收支協調性分析 4.企業經營的動態協調性分析
四、綜合評價分析
（一）杜邦分析
（二）經濟增加值（eva)分析
（三）財務預警-z計分模型
一、財務狀況總體評述
2023年4月，演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元，累計實現營業收入300,529.25萬元,去年同期實現營業收入126,656.
40萬元，同比增加137.28％；當月實現利潤總額2,509.69萬元，累計實現利潤總額9,906.
00萬元，較去年同期增加100.70％；當月實現淨利潤1,634.39萬元，累計實現淨利潤7,851.
99萬元，較同期增加86.25％。
以下是根據沃爾評分體系對企業進行的綜合評價：
二、財務報表分析
（一）資產負債表分析
1.資產狀況及資產變動分析
2023年4月，演示單位總資產達到199,925.88萬元，比上年同期增加96,312.40萬元，增加92.
95％；其中流動資產達到159,232.85萬元，佔資產總量的79.65％，同期比增加84.
90％，非流動資產達到40,693.03萬元，佔資產總量的20.35％，同期比增加132.
60％。
下圖是資產結構與其資金**結構的對比：
2.流動資產結構變動分析
2023年4月，演示單位流動資產規模達到159,232.85萬元，同比增加73,114.59萬元，同比增加84.
90％。其中貨幣資金同比減少1.59％，應收賬款同比增加22.
42％，存貨同比增加331.01％。
應收賬款的質量和周轉效率對公司的經營狀況起重要作用。營業收入同比增幅為137.28%，高於應收賬款的增幅，企業應收賬款的使用效率得到提高。
在市場擴大的同時，應注意控制應收賬款增加所帶來的風險。
3.非流動資產結構變動分析
2023年4月，演示單位非流動資產達到40,693.03萬元，同期比增加23,197.81萬元，同期比增加132.
60％。長期投資專案達到4,950.06萬元，同比增加143.
82％；固定資產32,120.64萬元，同比增加171.37％；在建工程達到2,349.
01萬元，同期比增加162.69％；無形資產及其他專案達到1,273.32萬元，同比減少53.
43％。
4.負債及所有者權益變動分析
2023年，演示單位負債和權益總額達到199,925.88萬元，同期比增加92.95％；其中負債達到160,606.
22萬元，同期比增加110.79％，所有者權益39,319.65萬元，同期比增長43.
39％。資產負債率為80.33％，同期比增加6.
80個百分點，產權比率為4.08，同期比增加1.31。
從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比重為80.25％，非流動負債比重為0.08％，所有者權益的比重為19.
67％。企業負債的變化中，流動負債增加110.68％，長期負債增加349.
17％。
（二）利潤表分析
1.利潤總額增長及構成分析
2023年4月，演示單位當月實現營業收入72,183.41萬元,累計實現營業收入300,529.25萬元，累計較同期增加137.
28％；當月實現淨利潤1,634.39萬元,累計實現淨利潤7,851.99萬元，累計較同期增加86.
25％。從淨利潤的形成過程來看：營業利潤為9,776.
73萬元，較同期增加101.20％；利潤總額為9,906.00萬元，較同期增加100.
70％。
2.成本費用分析
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