土建及其它費用估算表(7-3)
單位:萬元
土建及其它費用估算表(7-3)
單位:萬元
7.3 專案資金籌措方案
本專案總投資490萬元; 資金**企業自籌。
第八章經濟效益評價
8.1 經濟效益分析
8.1.1 編制依據
⑴國家計畫委員會、建設部頒布的《建設專案經濟評價方法與引數》93年版。
⑵專業設計提供的有關資料及資料。
⑶該企業提供的基礎資料及資料。
8.1.2 基礎資料
⑴產量、生產負荷
本專案建成後,年生產脫水蔬菜1000噸,預計各類鮮菜用量8000噸。專案建設期為1年,第二年生產負荷達到90%,第三年達產。
⑵專案計算期
效益**和評價按11年計算。
⑶專案固定資產投資
本專案土建及其它費用投資245萬元、裝置及安裝工程投資117.6萬元、新增無形資產及遞延資產55萬元、固定資產其他費用20萬元、預備費52萬元、固定資產投資490萬元
⑷基本折舊與攤銷費用
固定資產折舊採用綜合折舊按平均年限法計算,折舊年限為10年,固定資產餘值按5%計算。經測算年提取綜合折舊費40萬元。詳見輔助報表3 「固定資產折舊估算表」。
本專案沒有形成固定資產的無形及遞延資產原值為55萬元,無形資產按10年攤銷,遞延資產按5年攤銷,年合計攤銷額為6萬元。詳見輔助報表4「無形及遞延資產攤銷估算表」。
⑸稅金及附加
按國家現行財稅規定計算增殖稅,城市維護稅為增殖稅的7%,教育附加費佔增殖稅的3%。詳見輔助報表6"銷售收入和銷售稅金及附加估算表"。
8.1.3 總成本費用估算
(1)工資及福利費
根據專案生產要求,需要人員46人,人員工資按人均月工資996元計算,年工資及附加費總計55萬元。詳輔助報表5 「總成本費用**表」。
(2)水電費
年需燃料和動力費31萬元。
(3)銷售費用
銷售費用按銷售收入的5%估算,年需43萬元。
(4)管理費用
參考了該企業目前實際發生的管理費用,按銷售收入的2%提取,年需20萬元。
經計算年總成本費用518萬元,經營成本467萬元。
8.2 銷售收入與盈利**
8.2.1 銷售收入
脫水蔬菜綜合銷售**定為8600元/噸,年銷售收入860萬元。
8.2.2 稅金及附加費
本專案年增值稅77萬元,城建維護稅5萬元,教育費附加2萬元。
8.2.3 利潤及所得稅
專案建成後,正常年可新增利潤261萬元,年上繳所得稅86萬元。詳見基本報表2 「損益**表」
8.3 專案投資評價
(1)投資利潤率42%
(2)投資利稅率56%
(3)內部收益率
經計算專案全部投資所得稅前內部收益率為31%;所得稅後為20%,均高於行業10%的指標,說明專案經濟上可行,並且有較好的經濟效益。
(4)淨現值
經計算全部投資所得稅前財務淨現值(i=10%)為1813萬元;所得稅後349萬元。
(5)投資**期
經計算全部投資所得稅前投資**期為3.5年;所得稅後4.3年。此項指標均低於行業投資評價標準。說明專案經濟上可行。兩項指標均包括建設期1年。
③④⑤詳見基本報表1 「現金流量表(全部投資)」。
8.4 抗風險能力
8.4.1 盈虧平衡分析
盈虧平衡生產能力利用率計算
基本資料:
年固定成本:171萬元
年可變成本:352萬元
年銷售收入:860萬元
年銷售稅金:81萬元
脫水蔬菜產量:1000噸
171生產能力利用率(盈虧平衡點100%
=40%
盈利區=1-40%=60%
盈虧平衡點栽植面積=1000×0.40=400噸
以上計算說明,當脫水蔬菜產量400噸時,專案實現盈虧平衡,當少於400噸時,專案出現虧損。當高於400噸時專案開始盈利。專案有60%的盈利區,說明專案有一定的抗風險能力,詳見盈虧平衡圖。
8.4.1 敏感性分析
從敏感性分析中可以看出,可變成本,固定資產投資變化對內部收益率的影響不顯著。當銷售收入減少15%時,專案的內部收益率為-2%,比專案既定銷售收入的內部收益率20%下降22個百分點。因此脫水蔬菜銷售收入變化是該項目的敏感因素,應加以注意,但就目前所定銷售**而言,還有較大的**空間,因此本專案有一定的抗風險能力,詳見輔助報表7和敏感性分析圖。
綜上所述,本專案經濟可行,並且具有很好的經濟效益。
第九章社會效益分析
*******「年產1000噸脫水蔬菜加工專案」建成後,增加了蔬菜的附加值。適應了市場的需求。生產脫水蔬菜便於食用、儲藏和運輸,出口創匯和滿足人民生活的需要,通過脫水蔬菜加工可激發農民種植蔬菜的積極性,使農民增收,發展農業產業化經營,對培育有競爭力的市場主體,帶動農戶與國際市場接軌,實行專業化、標準化生產有重要意義,有較好的社會效益,並且可增加就業機會,對構建和協社會發揮積極的作用。
第十章報告編制人員
******設計院工程諮詢中心編制人員:
姓名性別年齡學歷所學專業職務職稱
*** 男 49 本科經濟管理副主任高工
*** 男 40 本科化工中心主任高工
*** 女 44 本科農機副主任高工
*** 男 39 本科經濟管理經濟師
****公司參與編制人員:
姓名性別年齡學歷所學專業職務
*** 男 38 本科經濟管理副經理
年產1000噸脫水蔬菜專案計畫書
土建及其它費用估算表 7 3 單位 萬元 土建及其它費用估算表 7 3 單位 萬元 7.3 專案資金籌措方案 本專案總投資 萬元 資金 企業自籌。第八章經濟效益評價 經濟效益分析 編制依據 國家計畫委員會 建設部頒布的 建設專案經濟評價方法與引數 93年版。專業設計提供的有關資料及資料。該企業提供的...
脫水蔬菜專案建議書
目錄第一章專案提出的背景 1 第二章專案建設的資源條件 2 第三章市場 3 第四章廠址選定 3 第五章節能措施 4 第六章環境保護 5 第七章建設規模 8 第八章裝置及工藝流程 8 第九章投資估算與資金籌措 9 第十章經濟效益及盈虧平衡分析 11 第一章專案提出的背景 當前,我國已經進入了主要農產品...
脫水蔬菜生產專案商業計畫書
國統報告網 即中金企信國際諮詢公司 擁有10餘年專案商業計畫書撰寫經驗 注 與專案可行性報告同期開展的業務板塊 擁有一批高素質編寫團隊,為各界客戶提供實效的材料支援。商業計畫書撰寫目的 商業策劃書,也稱作商業計畫書,目的很簡單,它就是創業者手中的 是提供給投資者和一切對創業者的專案感興趣的人,向他們...