2011銀行從業資格考試《公司信貸》第八章考點(1)
第八章貸款專案評估
第一節概述
一、基本概念
貸款專案評估是以專案可行性研究報告為基礎，根據國家現行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關規定，結合調研得來的有關專案生產經營的資訊材料，從技術、經濟等方面對專案進行科學審查與評價的一種理論與方法。貸款專案評估是以銀行的立場為出發點，以提高銀行的信貸資產質量和經營效益為目的，根據專案的具體情況，剔除專案可行性研究報告中可能存在的將影響評估結果的各種非客觀因素，重新對專案的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據。
就涉及的方面和採用的公式而言，專案的可行性研究和貸款專案評估是相同的，它們的區別主要表現在以下幾個方面：
(1)發起主體不同
(2)發生的時間不同
(3)研究範圍與側重點不同
(4)進行專案評估和可行性研究的目的不同
二、專案評估的內容
1.專案建設的必要性評估
① 專案所屬行業當前整體狀況分析，國內外情況對比，發展趨勢**，專案所生產產品的生命週期分析。
② 貸款專案是否符合國家產業政策，是否符合國家總體布局和地區經濟結構的需要。
③ 專案產品市場情況分析和專案產品的競爭力分析。國內外市場的供求現狀及未來情況**，生產同類產品的廠家競爭情況及專案的競爭能力分析，專案產品銷售渠道分析。
結合上述三個方面的情況和專案單位的實際情況，分析該專案是否符合企業發展的需要，對專案業主單位建設該項目的必要性做出總的評價。
2.專案建設配套條件評估
專案建設配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地徵用落實情況;資源條件能否滿足專案需要，原輔材料、燃料**是否有保障，是否經濟合理;配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足專案需要;相關及配套專案是否同步建設;環保指標是否達到有關部門的要求，環境影響報告書是否已經由權威部門批准;專案所需資金的落實情況。
3.專案技術評估
專案所採用的技術是否先進、適用、合理、協調，是否與專案其他條件相配套。
專案裝置選擇是否合理。所採用的裝置能否與生產工藝、資源條件及專案單位的工人技術水平和管理者的管理水平相協調;引進裝置的必要性，引進裝置後對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進裝置與國內裝置是否相協調。
4.借款人的人員情況及管理水平
借款單位是否有健全的機構、完善的規章制度、團結的領導班子、勝任的企業負責人，職工的技術素質能否滿足專案的需要。
5.專案財務評估
專案財務評估包括專案投資估算與資金籌措評估、專案基礎財務資料評估、專案的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。
① 專案投資估算與資金籌措評估。專案投資(含建設投資和流動資金)估算是否合理，有沒有存在高估、低估和漏估問題;所需資金如何籌集，落實程度如何，自有資金比例是否符合國家的有關規定。
② 專案基礎財務資料評估。基礎資料的取值是否有理有據，所採用的財稅制度是否符合國家現行規定。
③ 專案的盈利能力和清償能力評估。採用規範的方法，計算反映專案盈利能力和還款能力的相關指標，分析專案的還款資金**，了解專案的盈利能力和還款能力。
④ 不確定性評估。了解專案將面臨的風險及抗風險的能力。
6.貸款擔保評估
貸款擔保評估主要是對擔保方式、擔保能力、擔保資格及擔保法律檔案的完善性進行評估。
7.銀行效益評估
銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態分析三個方面。
三、專案評估的要求和組織
專案評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構和金融機構以專案評估的結論作為實施專案、決策專案和提供貸款的主要依據。銀行最關心的是借款企業的財務狀況和專案的效益情況，並把貸款專案的還款能力作為評估重點。專案的財務效益是專案的建設、生產、經營及銷售共同作用的結果，其中任何一方面出問題都會直接影響專案的財務效益，因此進行專案財務效益評估前，必須對專案的建設規模、投資估算、產品方案、原輔料**及保證情況、產品市場情況、生產工藝、物料單耗、水電**、交通條件以及專案承辦單位的能力等方面的情況先進行評估分析，銀行如果捨此進行盲目的財務評估，將對銀行貸款決策起誤導作用。
專案評估涉及的知識面較廣，銀行主要是由金融及財務方面的人員組成，如果僅依靠銀行自身力量，將難以對直接影響專案財務評估質量的技術和工藝等方面的問題進行評估。到目前為止，國內銀行對專案進行評估時，基本上是採用以銀行本身人員為主進行評估的模式，很少邀請與專案有關的技術及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當程度上影響了專案評估質量。因此，應邀請有關專家和銀行工作人員一起組成專案評估小組，這將有利於提高銀行專案評估的質量。
四、專案評估的意義
在我國現行的體制下，由於諸多因素共同作用，僅憑借款人提交給銀行的可行性研究報告等貸款檔案往往難以對專案進行客觀的評價。銀行通過對貸款專案的評估，可以剔除這些非客觀因素，從而可以較真實地對專案進行評價。
我國的可行性研究制度雖然已推行近20年了，但投資效益低的專案卻還是不斷湧現，投資浪費現象還是一直在發生，原因雖然是多方面的，但專案在可行性研究中存在弄虛作假卻是主要原因之一。因此，銀行在發放貸款前對申請貸款的專案進行制度化的評估，可以為銀行客觀地了解和評價專案，提高信貸資產質量打下基礎。
作為債權人，銀行對專案評估的角度和取捨標準與設計院、**和企業的標準存在差異，銀行通過對貸款專案的評估，可以從維護銀行權益的立場出發，根據自己的標準評價專案，為貸款決策提供科學依據。
2011銀行從業資格考試《公司信貸》第八章考點(2)
第二節專案非財務分析
對專案進行非財務分析，就是要對專案評估的內容進行逐項分析，以深入了解專案的內容，進而對專案的風險進行全面了解，以降低銀行貸款的風險。
一、專案背景分析
專案背景分析有利於銀行了解整個專案的背景，具體可以從巨集觀和微觀兩個層面進行分析。
1.巨集觀背景
從巨集觀角度看，對專案的背景分析主要包括以下兩個方面。
(1)專案建設是否符合國民經濟平衡發展的需要
(2)專案建設是否符合國家的產業政策、技術政策和地區、部門發展規劃
2.微觀背景
分析專案的微觀背景主要從專案發起人和專案本身著手。首先應分析專案發起人單位，然後分析專案提出的理由，並對專案的投資環境進行分析。
(1)專案企業分析(5)
企業的基礎、管理水平、財務狀況、經營狀況和信用度與專案能否順利實施有密切關係，進而也與專案的還款能力有很大關係。因此，對專案單位概況的分析應從這幾個方面人手。
(2)投資的理由
主要是指對提出專案的理由及投資意向進行分析評估。評價投資該專案能給地方、部門和企業帶來的益處，從而判斷專案發起單位提出的理由是否充分，包括能否更充分地利用資源、降低能源消耗、增加加工產品的附加價值，能否擴大生產規模、填補本地區的空白、提高產品的競爭力，能否增加出口滿足市場需要或是可替代出口，能否擴大就業並利用社會協作條件、優惠政策和現有的基礎設施等。
(3)投資環境評估
對擬建專案的環境評估主要包括以下幾個方面：工業建設的優惠政策和措施等條件，資源、市場、社會協作條件，可供利用的基礎設施，建設用地條件，自然條件，勞動力**，其他推動或吸引投資者提出建設意向的背景材料等。
理論上，以上的各項評價需先確定評價指標體系和評價標準，然後選擇具體的評價方法，如等級尺度法、冷熱圖法、道氏評估法、抽樣評價法、相似度法等。從我國目前狀況和具體專案出發，對投資環境的評估和選擇，可選擇對專案影響較大的若干因素，經過綜合評分來判斷優劣，進而為銀行發放專案貸款進行決策支援。
二、市場需求**分析
定義：市場需求**分析是指在市場調查和供求**的基礎上，根據專案產品的競爭能力、市場環境和競爭者等要素，分析和判斷專案投產後所生產產品的未來銷路問題，具體來說就是考察專案產品在特定時期內是否有市場，以及採取怎樣的營銷戰略來實現銷售目標。市場分析有助於銀行了解擬建專案所生產的產品(或所提供的服務)的市場現狀，並**其未來發展趨勢。
這是專案還款能力的乙個重要體現。
1.市場需求**的主要相關因素
(1)產品特徵和消費條件
(2)社會購買力與產品**水平
2.市場需求**的內容
市場需求**是在對需求量進行調查的基礎上，對需求現狀進行分析與評估。對當前市場需求狀況進行**分析，包括估計總的市場潛在需求量(以下簡稱潛量)、區域市場潛量、行業的實際銷售額和公司的市場占有率。
(1)估計潛在的市場需求總量
潛在的市場需求量是指在一定時期內，在一定行業營銷水平和一定的市場環境下，乙個行業中所有企業可能達到的最大營銷量之和。
(2)估計區域市場潛在需求量
除了要估計潛在的市場需求總量外，還要選擇準備進入的最佳的市場區域。因此，還要對特定區域市場的潛在區域市場需求量進行估計，以便於銀行評價該項目的發展潛力。
(3)評估行業銷售額和企業的市場占有率
銀行不但要評估潛在的市場需求總量和潛在的區域市場需求總量，還要估計公司的實際銷售額。銀行可以採取向市場調研公司購買有關調研報告的方式，得到對行業銷售額和企業市場占有率的估計。
三、生產規模分析
專案的生產規模分析是指對擬建專案生產規模的大小所做的審查、評價和分析。銀行對專案的生產規模進行分析，可以了解專案是否實現了規模經濟，進而了解該項目的經濟效益狀況，為專案的貸款決策提供依據。
1.專案規模的主要制約因素
(1)國民經濟發展規劃、戰略布局和有關政策
(2)專案所處行業的技術經濟特點
(3)生產技術和裝置、設施狀況
(4)資金和基本投入物
(5)其他生產建設條件
2.專案規模評估的內容
① 當可行性研究報告中對生產規模提出了幾種不同方案，並從中選擇了最優方案時，銀行評估人員應對提出的最優方案進行審查、計算和分析，考核其選擇是否正確;對於未提出最優方案的專案，應從幾種不同的可行性方案中選出最優方案。
② 當可行性研究報告中提出乙個可行性方案時，銀行評估人員應向企業了解是否有其他方案，並根據專案產品的市場需求調查和**、投入物和生產條件的分析，再經過規模經濟的分析，肯定原來的方案或提出更好的方案。
如何考好銀行從業資格考試
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