第三章財務控制與審核審計制度
一、 資產控制制度原則
第一條資產的保管與賬簿的記載，應由不同人員分別負責。
第二條資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。
第三條有形資產應加防護，以免私自或不當使用。
第四條應隨時核對零用金與庫存現金，並維持最少額度。
第五條各項支出的核決與支付，應分責辦理。
第六條應盡可能以支票支付，支票的簽發與保管，皆應有嚴密的控制。
第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領取或寄交。
第八條有關現金、存貨或其他流動資產收發的單據，應事先印妥連續編號。
第九條負責現金、有價**及其他貴重資產處理責任的人員，須要有充分保證。
第十條上項人員應採輪調、輪休，並指派他人暫代其職務。
第十一條各項付款憑據一經支付，應即加蓋支付印戮銷案，防止重複請款。
第十二條存於內部保險箱或銀行保管箱的有價**等貴重物品，應由二人以上共同保管。
第十三條倘人員編制許可，下列職責應予分立，避免集中一人。出納與賬務員，財務主管與會計主管，採購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與賬務，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。
第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應嚴格管理。
第十五條定期舉行資產的全面盤點，包括原物料、在製品、成品、用品、固定資產等(每年一次為宜)。
第十六條單據開具盡可能一次複寫，並避免塗改。
第十七條盡可能訂立各項工作的書面手冊，以避免誤會，促進效率。
資產財務管理制度
一 管理機構 理事會負責本社資產財務管理的全面工作。監事會負責本社的財務資產監督和內部審計工作。會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支 成本費用核算 會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現金日記賬 銀行存款日記賬以及合作社資金收支 賬款劃轉和支取。二 管理內容 合作社資產財務管理包括流動...
資產 財務管理制度
五 財產報廢制度 1 報廢物品要加以區別，找出報廢原因，若是失竊物品，要有備案記錄，根據實際情況酌情處理。2 報廢的物品由財產管理員統一登記，單項固定資產報廢金額按有關規定執行。3 報廢單要有學校負責人，財務主管和財產保管員簽字 說明。4 報廢物品處理後的 資金，要及時入賬。六 資產清查制度 1 對...
財務管理內控制度
根據 中華人民共和國會計法 企業會計制度 會計基礎工作規範 結合我局的具體情況特制定本財務管理內控制度。一 財務負責人的主要工作職責是 1 進行成本費用 計畫 控制 核算 分析和考核，督促局有關部門降低消耗 節約費用 提高經濟效益。2 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向局...