1 財務事項規定
（1）所有款項的支付，須按公司規定的審批程式批准。如果審批領導不在，應以**的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在《支出單》上補簽意見。
（2）往來款項的衝轉（指非正常經營業務），須經審批領導批准。
（3）非正常經營業務調出資金須經過審批領導批准。
（4）用以支付各種款項的原始憑證必須儲存原件，影印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經主管領導批准。
2 行政費用支出管理
（1）管理人員的費用報銷，須經審批領導批准後財務方可報支。
（2）涉及應酬等的非正常費用，須主管領導批准。
3 車輛維修費及汽油費管理
（1）車輛維修保養由辦公室統一管理。
（2）汽油票辦理銀行卡核定使用。
4 辦公費用、會議費用及其他費用管理
（1）辦公用具由辦公室統一採購、管理。
（2）辦公室設立賬冊登記辦公用品的採購、使用情況。
（3）辦公室財產台賬為財務管理部附設賬冊。
（4）辦公室應對各部門領用的辦公用品情況進行造冊、登記、定期通報。
（7）有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準經批准後報財務管理部備案。
5 行政費用報銷管理
（1）報銷行政費用應填寫《報銷單》，由會計人員填寫，主管領導簽字認可後報送財務管理部按照本制度的有關規定進行審核支付。
（2）應酬、禮品費用支出實行一票一單、事前申報制，批准後方可實施。
（3）凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者，必須填寫《借款單》。《借款單》留財務存底，待借款還回時財務開衝賬收據給經辦人。
（4）《借款單》必須由經辦人填寫，審批領導簽字，財務審核後，由財務管理部直接支付。
5 原始記錄管理制度
（1）、原始憑證管理要求：:原始憑證(包括外來、自製憑證)的內容必須具備：憑證名稱、填製製證日期、單位名稱、填製人姓名經辦人員的簽名或蓋章；接受憑證單位名稱；經濟業務內容；數量、單價和金額。
（2）、填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證必須有收款單位和收款人的收款證明。
（3）、一式幾聯的原始憑證，應當說明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。
（4）、原始憑證不得塗改、挖補。發現原始憑證的錯誤的，應當由開發單位重開或者更正，更正處應當加蓋開出單位的公章。
附：報賬審批程式
票據經辦人簽字→會計填製報賬單→經理審批→公司領導審批→出納付款→會計填製記賬憑證
重慶長坪建設集團****
豐都安置房專案部
2023年3月10日
論現代企業內部財務管理制度的建設
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企業 內部講師管理制度
第一章總則 第一條為滿足公司員工培訓需求，確保各類培訓專案順利實施，充分挖掘公司內部資源，激發內部講師 下面稱為 講師 工作熱情，規範內部講師的管理，確保培訓效果，特制定本管理制度。第二條本制度所稱講師是指經過公司層面選拔，取得內部培訓師資格認證的人員。第三條本制度適用於經過人力資源部課程審核後，在...