（1） 收款人在匯入行開立帳戶的，由匯款人與收款人自行聯絡退匯，不能達成的，不辦理。
（2） 收款人在匯入行未開立帳戶的，匯款人應出具正式函件或本人身份證件及原回單，由匯出行通知匯入行，經匯入行核實確實未支付，交將款項退回匯出行，方可辦理退匯。轉匯行不得受理匯款人或匯出行對匯款的退匯。
（3） 匯入行對收款人拒絕接受的匯款，應即辦理退匯，
（4） 匯入行對於向收款人發出取款通知，經過2個月無法交付的匯款，應主動辦理退匯。
二、托收承付
（一）概述
1、含義：托收承付亦稱異地托收承付，是指根據購銷合同由收款人發貨後委託銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。
金額起點1萬元，新華書店系統每筆金額起點1000元。有關結算款項的划回方式分：郵寄和電報兩種。由收款人選用。
（二）托收承付的適用範圍
托收承付的適用範圍是：
（1） 使用該結算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好，並經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業；
（2） 辦理結算的款項必須是商品交易以及因商品交易而產生的勞務**的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結算。
（3） 必須同時符合上述兩項規定。
（三）托收承付的適用條件
三個前提條件：
1、 收付雙方使用托收承付結算必須籤有符合《合同法》規定的購銷合同，並在合同上訂明採用托收承付結算方式；
2、 收款人辦理托收，必須具有商品確已發運的證件
3、 收付雙方辦理托收承付結算，必須重合同、守信用。（如果收款人對同一付款人發貨托收累計三次收不回貨款的，收款人開戶行暫停收款人向付款人辦理托收；付款人累計三次提出無理拒付的，付款人開戶行應暫停其向外辦理托收。）
（四）托收承付憑證的格式
必須載明下列事項：
1、 表明「托收承付」的字樣；
2、 確定的金額
3、 付款人名稱及帳號；
4、 收款人名稱及帳號
5、 付款人開戶銀行名稱
6、 收款人開戶銀行名稱；
7、 托收附寄單證張數或冊數；
8、 合同名稱、號碼
9、 委託日期
10、 收款人簽章；
以上任何一項欠缺，銀行不給予受理。
（五）托收承付的托收與承付
1、 托收是指：收款人根據購銷合同發貨後委託銀行向付款人收取款項的行為；
2、 承付是指：由付款人向銀行承認付款的行為。
其他規定：
1、驗單付款自付款人開戶行發出承付通知的算起（節假日順延）3天。承付期內，未表示拒絕，銀行視為承付，並在期滿的（節假日順延）上午開始營業時，將款主動從付款人賬戶內付出，劃給收款人。
2、驗貨付款自運輸部門向發出提貨通知算起10天。付款人在銀行發出承付通知次日起10天內，未收到提貨通知，應在第10天將此通知銀行。不通知的，10天期滿次日上午劃出款。
在第10天付款人通知銀行貨物未到，而以後收到提貨通知沒有送交銀行，銀行仍按10天滿次日劃款+逾期賠償金。
3、驗貨付款的情況下，收款人必須在托收憑證上加蓋明顯的「驗貨付款」字樣，未註明的，經付款人提出合同證明的，銀行可按驗貨付款處理
4、 付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項或以前托收款項。（各項業務單獨處理，此項業務不得與其他業務自行抵銷）
(六)逾期付款的處理
1、 逾期的款項，應當根據金額和天數，按每天5/萬計算賠償金。銀行審查拒付期間不能算作逾期付款，但對無理拒付的，應從承付期滿日起，計算逾期賠償金。
2、 賠償金定期扣付，每月計算一次，於次月3日內單獨劃給收款人。根據當月實際欠款和日期計算，最多扣3個月
3、 賠償金扣付列為銷貨收入扣順序的首位，排列在工資之前。銀行審查期間不計逾期。
4、 銀行要掌握付款人帳戶資金情況，有款時，必須將逾期未付款和應付的賠償金及時扣劃給收款人，不得拖延。
5、 付款人開戶行對三次拖欠貨款的付款人，應通知收款人開戶行轉知收款人，停止對該付款人辦理托收。如收款人不聽，付人開戶行對發出通知次日起1個月之後收到的托收憑證，可拒絕受理，註明理由。
6、 付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責進行扣款的期限為3個月，從承付期滿日算起。期滿尚未付清的欠款，銀行應於次日通知付款人將有關交易單證在2日內退回銀行，由銀行退**款人，並將應付的賠償金劃給收款人。
7、 付款人逾期不退回單證的，銀行應在發出通知第3天起，按照該筆未付的金額，每天5/萬但不低於50元的罰款，並暫停付款向外辦理業務，直到退回單證為止。
（七）托收承付拒付理由——(未按合同規定的)
a、 沒有訂購銷合同或未訂明結算方式的購銷合同；
b、 未經達成協議，提前交貨或逾期交貨，而付款人不需要該貨的；
c、 未按合同規定的到貨位址發貨的款項；
d、 代銷、寄銷、賒銷商品的款項；
e、 驗單付款，發現所列的與合同規定不符，或貨已到，經查貨與合同規定或發貨清單不符的；
f、 驗貨付款，經查貨與合同規定或發貨清單不符的；
g、 貨款已付或計算有誤的。
在處理拒絕付款的問題時，有以下情況須注意：
1、外貿部門托收井商品的款項，訂貨部門因商品質量問題不能提出拒付，應另行向外貿部門索賠
2、付款人拒付時，必須填寫「拒絕付款理由書」，並加蓋公章，註明拒絕付款理由，涉及合同的應引證合同條款
3、開戶銀行經審查，認為拒付理由不成立，均不受理，應實行強行扣款。
4、凡涉及軍品的拒付，銀行不審查拒付理由
5、 收款人對無理拒付的，可委託銀行重辦托收。
6、 收款人開戶銀行對逾期尚未划回，又未收到付款人開戶銀行寄來的逾期付款通知或拒絕付款理由書的托收事項，應當及時發出查詢；付款人開戶銀行要積極查明、及時答覆
7、 銀行無法審查拒絕付款是非的，應由收付雙方自行協商處理，或向仲裁機關、人民法院申請調解或裁決。
8、 未經開戶銀行批准使用托收承付結算方式的城鄉集體所有制工業企業，收款人開戶銀行不得受理其辦理托收，付款人開戶行對其承付的款項除按規定支付款項外，還要對該付款人按結算金額的5%罰款。
三、 委託收款――同城、異地、單位、個人
1、 含義：是指收款人委託銀行向付款人收取款項的結算方式。
2、 分類：郵寄和電報划回。
3、 付款的兩種情況
a、 債務已經到期辦理托收時，
（1） 以銀行為付款人的，銀行應在當日付款
（2） 以單位為付款人的，銀行應及時通知付款人，按照有關規定，將債務證明交給付款人並簽收。付款人應在接到通知的當日書面通知銀行付款；付款人未在接到通知的3日內通知付款，視為同意付款，銀行在第4日劃款。
b、 債務還未到期，但付款人提前收到由其付款的債務證明，如果通知的第4日在債務到期之前的，不管債務人有沒有通知付款，銀行都應在債務到期日付款。
******托收承付：分驗單付款和驗貨付款。根據合同規定。
2、銀行在辦理劃款時，發現付款人存款賬戶不足支付的，應通過被委託銀行向收款人發出未付款通知書。如果債務證明留存付款人開戶銀行的，應將其債務證明連同未付款項通知書郵寄被委託銀行轉交收款人。
（四）付款人拒絕付款—銀行、單位為付款人的，都是在收到證明次日起3日內出具拒絕證明。並將拒絕證明、債務證明和有關憑證一併寄給委託銀行，轉交收款人。
******托收承付：有逾期付款問題，銀行還有3個月的扣款期。
〖yangjobe〗托收承付和委託收款的對比：
四、 銀行卡
（一）概念：銀行卡是指由商業銀行向社會發行的具有消費信用、轉帳結算，訪問現金等全部或部分功能的信用支付工具。
（二）銀行卡的種類
1、信用卡：貸記卡、準貸記卡
2、借記卡：按功能不同分為轉賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡
3、銀行卡：按使用物件分為單位卡和個人卡。
4、信譽卡：金卡和普通卡。
（三）銀行卡的發行主體
發行銀行卡的主體為商業銀行（包括外資銀行、合資銀行），並須經過中國人民銀行的批准。（沒有非銀行金融機構）
（四）銀行卡的計算和收費標準
1．計息標準：
（1）對準貸記卡及借記卡（不含儲蓄卡）賬戶內的存款，按照中國人民銀行規定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。
（2）對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含ic卡的電子錢包）內的幣值不計付利息。
（3）貸記卡持卡人享受如下優惠條件：（2者不能並用）
第一，免息還款期待遇。銀行記賬日至發卡行規定的到期還款日之間為免息還款期。最長為60天。
第二，最低還款額待遇。持卡人在到期還款日前償還所使用全部銀行款項有困難的，可按發卡行規定的最低還款額還款。
貸記卡選擇最低還款或超過批准的信用額度用卡，不得享受免息還款期。
貸記卡支取現金、準貸記卡透支，不享受免息還款期和最低還款額待遇。
貨記卡透支按月計收復利，準貨記卡按月計收單利。透支利率為日利率5/萬。
2、銀行卡的收費標準【2004新增，重點】
商業銀行應向商戶收取結算手續費
1 賓館、餐飲、娛樂、旅遊等行業不得低於交易金額的2%
2 其他行業不得低於交易金額的1%
（1） atm跨行交易手續費
持卡人在他行的atm機上成功辦理取款時，無論同城或異地，發卡行均按每筆3元的標準向**行支付**費，同時按每筆0.6元的標準向銀聯支付網路服務費
（2） pos跨行交易手續費
1 賓館、餐飲、娛樂、珠寶金飾、工藝美術類的商戶，發卡行固定收益為交易金額的1.4%，銀聯網路服務費為交易金額的0.2%
2 對一般型別的商戶，發卡行固定收益為交易金額的0.7%，銀聯網路服務費為交易金額的0.1%
支付結算法律制度 3
四 銀行匯票 重點掌握以下幾點 1 銀行匯票可以用於轉賬，標明現金字樣的 銀行匯票 也可以提取現金。2 銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人，銀行匯票的付款地為 付款人或出票人所在地。3 簽發銀行匯票必須記載下列事項 表明 銀行匯票 的字樣，無條件支付的承諾，出票金額，付款人名稱，收款人名稱，出票日...
結算法律制度
第二章支付結算法律制度 第一節概述 考點一支付結算概念及功能 1.定義 單位 個人在社會經濟活動中使用現金 票據 信用卡和結算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為。2.主要功能 完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。考點二支付結算特徵 1.支付結算必須通過中國人民銀行批准的金融機構進行。支付結算和...
2支付結算法律制度
第一節概述 一 支付結算的概念和特徵 一 支付結算概念 1.定義 支付結算是指單位 個人在社會經濟活動中使用現金 票據 信用卡和結算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為。2.主要功能 完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉移。3.廣義 現金結算和銀行轉賬結算。狹義 銀行轉賬結算。4.作用 支付結算是國...