中國北方工業三家子公司
（北京、運動器材及中北化工）
oracle實施固定資產解決方案
撰寫人: 安達信顧問
撰寫日期: 2023年02月04日
最後更改日期:
文控編號: byz-fa-2
版本: 1.0
審批:修改記錄
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文件控制/document control ii
目錄 iii
概述 1
文件結構 1
相關文件 2
資產帳簿 3
業務現狀及需求 3
解決方案 3
固定資產相關科目設定 4
業務現狀及需求 4
解決方案 4
資產種類彈性域 5
業務現狀及需求 5
解決方案 5
位置彈性域 6
業務現狀 6
解決方案 6
資產鍵彈性域 7
業務現狀 7
解決方案 7
資產編號 8
需求描述 8
解決方案 8
固定資產增加 9
需求描述 9
解決方案 9
折舊方法 10
業務現狀 10
解決方案 10
資產報廢和** 11
需求描述 11
解決方案 11
固定資產盤點 12
需求描述 12
解決方案 12
經營租賃 14
需求描述 14
解決方案 14
低值易耗品 15
需求描述 15
解決方案 15
固定資產請購和預算控制 16
需求描述 16
解決方案 16
查詢與報表(inquiries and reports) 17
需求描述 17
解決方案 17
解決、未解決問題 18
已解決問題 18
未解決問題 18
固定資產系統主要功能是對固定資產進行集中的財務管理以及實物的跟蹤管理。在固定資產系統內，可直接手工增加資產，也可以通過ap系統的傳入的發票資訊批增加資產。在資產工作台，工作人員可以對資產進行相應的業務處理，維護資產的財務資訊和實物管理資訊。
系統提供標準報表對資產進行統計分析和跟蹤管理。
資產系統與總帳整合，資產系統的財務資訊可以傳遞到總帳系統。
本文件將從以下幾個方面，對固定資產系統的解決方案進行具體闡述：
1、 資產帳簿
2、 固定資產相關科目設定
3、 資產種類彈性域
4、 位置彈性域
5、 資產鍵彈性域
6、 資產編號
7、 固定資產增加
8、 折舊方法
9、 資產報廢
10、 固定資產盤點
11、 無形資產
12、 在建工程
13、 經營租賃
14、 低值易耗品
15、 資產請購和預算
16、 查詢與報表
本文件的設計基於以下文件的內容：
北京公司業務需求分析（baseline）.
北京公司財務業務流程.
各公司各自有自己的固定資產財務帳，並進行資產的實物管理。
1、 對於每一公司設定各自的資產帳簿；
2．實物管理部門、財務部門和使用部門不再分別建帳，在系統中共享一套資產帳簿資訊。
北京公司的固定資產科目設定為一級，累計折舊科目為一級。
中北化工公司的固定資產科目設定為兩級，按固定資產大類設定二級明細；累計折舊科目為兩級，按固定資產大類設定二級明細。
運動器材****的固定資產科目設定為二級，二級明細為固定資產大類；累計折舊科目為一級。
在oracle系統中，固定資產模組作為固定資產的明細帳，各項資產所屬的類別、名稱、規格型號、使用部門、使用人等資訊在其資產工作台上均有資訊儲存，並提供分類統計的彙總及明細標準報表。因此在總帳的科目設定中，可以將財務上要求的資產分類標準作為固定資產原值和累計折舊科目的明細。
北京公司對固定資產未進行分類管理，將來可以按商品流通企業會計制度對固定資產進行分類管理。
中北化工公司對固定資產進行分類管理，按商品流通企業會計制度對固定資產進行分類管理。
運動器材****對固定資產未進行分類管理，將來可以按商品流通企業會計制度對固定資產進行分類管理。
資產種類彈性域設為兩段。第一段為資產大類，第二段為資產小類，按現有固定資產分類設定科目段段值。
目前資產實物管理跟蹤到部門，有些跟蹤到使用人。
考慮到將來公司的發展，位置彈性域設為兩段，第一段為領用單位，第二段為存放地點，實現資產的實物跟蹤。
在指定資產分配時，可以根據需要指定使用該資產的具體員工。
現在公司無在建工程專案管理。
建立一段資產鍵彈性域，在增加新的在建工程時輸入專案**。螢幕查詢和報表查詢都可以用資產鍵**作為查詢標準。資產鍵編碼規則可以根據客戶的習慣。
每個資產都要有乙個唯一的號碼來標識。
目前北京公司資產編號規則：按資產類別和使用部門等資訊編制，由三部分組成：資產類別、使用部門、財產序號，共8位**。
資產類別由數字表示，共兩位；使用部門由三位數字表示；財產序號由三位數字組成，財產序號指本公司所有資產的連續流水號。
中北公司資產編號規則：由三部分構成：公司**、購入年份、財產序號，如「hg98-001」。
公司**字母表示；購入年份兩位**；財產序號由三位數字組成，財產序號指本公司所有資產的連續流水號。
運動器材公司資產編號規則：按購買時間和先後順序資訊編制，由兩部分組成：購買年份和先後順序，共6－7位**。
年份由數字表示，共四位；先後序號由兩到三位數字組成，財產序號指本公司所有資產的連續流水號。
用標籤號來給資產編碼。用8位**來表示，規則如下：
資產編碼用8位**來表示，規則如下：
2 位 ：表示公司
2 位 ：表示資產種類**
4 位 ：流水號
由於在資產模組中有位置彈性域可以跟蹤資產的具體物理位置，所以部門資訊可以不在資產編碼中體現，系統對資產的使用日期也有記錄，前2位表示公司，便於明確資產的所有權。中間2位表示資產所屬大類。後4位為流水號，建議按公司重新編排。
在填製固定資產領用單後，資產管理部門登記臺帳，財務部門根據領用單和發票做帳務處理，並將固定資產的資訊錄入資產系統。
方式一：在資產模組中手工輸入資產。
應付系統輸入資產採購發票產生分錄：
借：固定資產中轉
貸：應付帳款
資產系統產生分錄：
借：固定資產-**類別
貸：固定資產中轉
方式二：應付帳款模組傳送相應的資產發票資訊到資產模組，用資產成批增加的方式增加資產。產生的分錄資訊和方式一相同。
折舊方法為直線法，計提折舊從資產投入使用的次月起，殘值一般為3%。
固定資產折舊費的按使用部門進行費用分攤。
設定折舊方法為直線法，設定折舊分攤慣例為從投入使用的次月起計提折舊。在設定資產種類時，定義預設的殘值率為3%。
在固定資產增加時，設定相應的折舊費用科目，明確到部門。
資產報廢和**時，把資產原值和累計折舊清理進入固定資產清理科目，待處理後，再轉出進入營業外收支。
在設定資產帳簿時，把固定資產清理帳戶分配給報廢的收益和虧損帳戶。對報廢和**資產在資產模組做報廢處理時，不輸入任何報廢收入和報廢支出的情況，而在總帳模組中收集報廢收支，最後在總帳模組中進行報廢和**的結轉損益工作。
如果對固定資產採購進行預算控制，必須將固定資產報廢憑證進行相應調整。
公司在每年年末對固定資產進行盤點。對固定資產帳實資料進行核對和審核。
固定資產管理員在對固定資產進行實物盤點後，可將盤點資料輸入oracle系統固定資產模組，系統可進行帳實核對，並出具相關報表。
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