簽發一、目的
為加強公司存貨資產管理，保障公司存貨資產的安全性、完整性、準確性，及時、真實地反映公司存貨資產的結存及利用狀況，使公司存貨資產的盤點更加規範化、制度化，為下階段的銷售、生產計畫及財務成本核算提供依據，根據公司實際情況，特制定本管理制度。
二、盤點分類
盤點主要分管樁盤點、主要材料盤點、輔助材料盤點和固定資產盤點。
三、盤點日期
1.管樁盤點日：每月1日早晨8:30準時盤點。
2.主要材料盤點日：每月1日早晨8:30準時盤點。
3.輔助材料盤點日：每季度最後一月25日早晨8:30準時盤點。
4.固定資產盤點日：年中及年末最後一月15日盤點。
四、各類盤點主要內容
1.管樁盤點對各規格管樁的盤點。
2.主要材料盤點包括水泥、礦粉、減水劑、中粗砂、碎石、礦渣、粉煤、pc鋼棒、6.5線材、冷拔絲、帶鋼和端頭板的盤點（共12種）。
3.輔助材料盤點包括b類、油類、電器類、五金類、工具類、皮帶類、軸承類、水暖類、化工類、鋼材類、配件類、低值易耗品、安全勞保類、電機類和其他物資類的盤點（共15類）。
4.固定資產盤點包括公司裝置、辦公裝置、管樁模具等固定資產
五、盤點的參與部門
1.管樁盤點的參與部門：倉儲部、營銷部、財務部、技術質量部,倉儲部主盤，營銷部、財務部和技術質量部監盤。
2.主材盤點的參與部門：生產部、倉儲部、財務部、採購部，生產部和倉儲部主盤，財務部和採購部監盤。
3.輔材盤點的參與部門：倉儲部、財務部，倉儲部主盤，財務部監盤。
4.固定資產盤點參與部門：裝置部、人事行政部、生產部、財務部，裝置部、人事行政部和生產部主盤，財務部監盤。
六、盤點底稿的相關規定
1.所有盤點必須按照統一格式填製盤點底稿留存，盤點工作結束後，所有參與盤點工作的相關人員（至少兩人）即應在盤點底稿上簽名確認，以示負責。
2.材料和管樁盤點底稿一式兩份由倉儲部和財務部留存，據以編制材料盤點彙總表和管樁盤點彙總表，固定資產盤點底稿一式兩份由資產保管部門和財務部留存，據以編制固定資產盤點彙總表。
七、盤點盈虧差異處理規定
1.所有盤點的盤盈盤虧當月及時查詢原因，及時進行賬務處理。
2.公司內管樁的盈虧處理：由倉儲部-成品庫出具「關於管樁盤點盈虧及處理的請示」，請示中需要說明管樁盤點盈虧的問題、盤點盈虧的原因分析、整改措施、盈虧的處理意見，報總經辦簽批處理意見，倉儲部、財務部依據總經辦的簽批處理意見在當月進行相應處理。
3. 對主要材料盤點出現盤點消耗與理論消耗差異較大的，要進行復盤，如確實存在消耗差異較大，由技術質量部和材料使用部門查明原因，進行相應處理，並做出防範、改進措施，由技術質量部出具「主要材料消耗異常分析報告」，報告中需要說明材料消耗異常的問題、消耗異常的原因分析、整改措施，交總經辦簽批處理，下月進行重點跟蹤、監控。
4.輔助材料的盈虧處理：由倉儲部-材料庫出具「關於輔助材料盤點盈虧及處理的請示」，請示中需要說明材料盤點盈虧的問題、盤點盈虧的原因分析、整改措施、盈虧的處理意見，交總經辦簽批處理，倉儲部、財務部依據總經辦的簽批處理意見在當月進行相應處理。
5. 固定資產盈虧處理：
①固定資產盤盈：主管部門核對確認盤點差異並報裝置部對盤盈固定資產進行質量判斷，採購部估計價值。財務部根據盤點表，列入「待處理財產損溢」，經總經理批准後按規定處理。
②固定資產盤虧：主管單位核對確認盤虧數額後，財務部根據盤點表計入「待處理財產損溢」，經總經理批准後按規定處理。
八、盤點方法
1.管樁盤點方法：採用永續盤存法，跟據庫存情況，針對庫存量小的每日盤點，結合當月發貨情況，按規格每月進行抽盤（抽盤的規格要全盤），每季度一次全面盤點。
2.主材盤點方法：採用實地盤存法（以存計耗），每月全部盤點。
3.輔材盤點方法：採用永續盤存法和實地盤存法相結合，每月由倉管員自行盤點所管材料，每季度一次全面盤點
4.固定資產盤點方法：採用永續盤存法，每半年組織一次全面盤點，季度進行重點抽盤。
九、盤點細則
（一）管樁盤點細則
1.倉儲部成品庫是成品管樁盤點的主要負責部門，生產部是半成品管樁盤點的主要負責部門，生產部、技術質量部要做好已入蒸養池、高壓釜的管樁記錄。盤點時相關部門要做好協調工作，以確保截止時點的統一，確保盤點資料的準確。
2.每月管樁的收入、發出期間: 每月1日至當月最後一天，倉儲部、財務部、營銷部要做好賬務準備工作，確保賬面庫存資料的準確性。
3.管樁的盤點日：盤點月次月的1日上午，生產部轉班停產，成品庫暫停發樁，如1日盤點，當天的發樁數計入下個月的發出和銷售，如月末盤點，當天的發樁數計入當月的發出和銷售。
4.管樁盤點要分清成品和半成品，以出高壓釜為界，出高壓釜之前的為半成品，出高壓釜的為成品。盤點時注意不要重盤、漏盤，高壓釜內的按入釜記錄，蒸養池內的按蒸養記錄，注意車間內零散的已脫模、未脫模的管樁，已出釜在蒸養車上的管樁也須納入盤點範圍。
管樁的存放地點分為成品庫、蒸養池、高壓釜、車間內已脫模、未脫模，入釜車。
5.成品管樁由倉儲部、財務部、營銷部負責盤點，半成品管樁由生產部、技術質量部、財務部負責盤點。
6.有盤盈盤虧、報廢處理的，必須依據經總經辦簽名審批的管樁盤盈盤虧或報廢報告
（二）主材盤點細則
1.臨近盤點，砂石班長要安排鏟車司機將料場的砂、石子堆放出規則的幾何形狀，以使盤點時準確測量；編籠班、五金班應盡量把散件使用完，並安排好車間人員把pc鋼棒（按規格，下料長度）、帶鋼、線材擺放整齊，方便磅秤或點數。端頭板盤點前應按規格型號、同等數量高度擺放整齊，以方便準確點數；
2. 每月主要材料收入、發出期間為：每月1日至當月最後一天，材料庫物料管理員要確定本月的主材收入和發出已登記入賬，確保賬面結存數準確無誤。
2.倉儲部、生產部及其它參與盤點的部門要提前安排好盤點人員及相關工作，並把盤點人員名單上交財務部，同時於盤點前兩天召開盤點會議，所有盤點部門負責人必須參加盤點會議。
3.盤點日：每月1日盤點時生產部轉班暫停生產，盤點工作結束前不允許收貨，以使發出的材料和生產的管樁成本配比。
4.盤點方法：
①水泥、礦粉、減水劑的盤點：採用測量高度盤存，通過測量工具進行測量，確定罐中庫存水泥、礦粉、減水劑高度，記錄填製到統一規定的盤點表上，由倉庫物料管理員根據提供的水泥、礦粉、減水劑密度和測量資料計算出水泥、礦粉、減水劑的庫存數，其他參與盤點的部門監督整個盤點過程。
②中粗砂、碎石、礦渣的盤點：採用技術推算法，採取多人共同配合，依據目測實際料堆情況，將原本不規則的料堆人為劃分為相對規則的幾何形狀，共同拉尺測量各幾何形狀料堆的長、寬、高，記錄填製到統一規定的盤點底稿上，由倉庫主材管理員根據技術質量部提供的中粗砂、碎石、礦渣密度和測量資料計算出中粗砂、碎石、礦渣的理論庫存量，其他參與盤點的部門監督整個盤點過程。
③pc鋼棒的盤點：整盤且有碼牌的抄碼，無碼磅秤；已下料的pc鋼棒，根數多且易吊秤的，採用吊秤計數，根數少易點數的，採用點數根據品控部提供的鋼棒每公尺重量計算出理論重量；已編籠的按管樁規格進行計數彙總，根據各規格管樁鋼棒用量，計算出已編籠pc鋼棒的理論重量。盤點過程中，盤過的一定要打上標記（如√），以免重複盤點。
④線材盤點：整盤的有碼牌的抄碼，無碼牌磅秤，如無碼牌數量很多，可隨機抽10件以上稱重，取其平均值，乘以無碼牌件數得出庫存數量，盤點過程中，盤過的一定要打上標記（如√），以免重複盤點。
⑤冷拔絲的盤點：整盤的磅秤計數，已編籠的點數，按照每條理論重量乘以條數得出已編籠冷拔絲的理論重量，盤點過程中，盤過的一定要打上標記（如√），以免重複盤點。
⑥帶鋼的盤點：倉管員和車間員工盤點，整盤的磅秤計數。已下料的按照規格型號點數，由倉庫主材管理員計算出已下料的抱箍板庫存。盤點過程中，盤過的一定要打上標記（如√），以免重複盤點。
⑦.端頭板的盤點：端頭板盤點過程中，採取多人合作，一人點數、一人標記和記錄、一人監盤的形式同時進行。以免漏盤或重複盤點。
⑧粉煤的盤點：同砂石盤點一樣，有條件的可以通過過磅的方式進行盤點，如果煤進廠過磅後就存放在乙個堆場，且一直沒有使用，入庫數量可作為盤點數量；如果該堆場煤已使用過，必須過磅或測量盤點。
3. 盤點工作結束後：所有參與各類主材盤點工作的相關人員（至少兩人）在各自盤點的盤點表上簽名確認。
材料庫根據各材料盤點底稿編制彙總盤點表，製表人、材料庫主管必須在彙總盤點表上簽名確認彙總資料無誤。
（三）輔助材料的盤點細則
1.盤點前的準備工作：臨近盤點，材料主管要監督倉管員將貨架物料擺放整齊，以便盤點時準確點數。
2.每月輔助材料收入、發出期間為：上月25日至本月24日（但柴油、草繩、脫模劑、廢機油等收入、發出與主要材料保持一致），材料管理員要在每月24日確定本月所有輔助材料的收入和發出已登記入賬，材料收、發、存明細賬已確定無誤。
並列印出帶有賬面結存數的盤點底稿。
3.盤點時：盤點當日，由材料庫倉管員盤點，財務部監盤，所有類別的輔材盤點工作必須在25號一天內完成。輔材的盤點採取一人盤點、一人抽盤。以免漏盤或重複盤點。
4.盤點工作結束後：參與輔助材料盤點工作的倉管員、財務監盤人員在各自盤點的盤點底稿上簽名確認。
（四）固定資產盤點細則
1.使用部門於每次盤點前做好準備工作，將物品擺放整齊、有序，利於盤點工作的開展；盤點應選擇在生產部停止生產、營銷部停止發貨時進行，使盤點工作順利展開。各主管部門及時出具盤點報告將盤點具體情況報告總經理。
十、附則
1.盤點時應做到至少兩人同時盤點即盤點與覆盤。盤點過程要一次完成，中途不能停止，對已盤點過的物品要打好標記，防止漏盤、重盤。
2.對盤點發現盤盈、盤虧數量較大的輔助材料及時進行重點追查，找出原因進行相應處理，並做出防範、改進措施，並將輔助材料盈虧分析報告交總經辦審批，以此作為賬務調整依據。
盤點管理制度
貴陽步森服飾 管理制度 為了加強公司貨品管理規範，保證貨品安全及賬務管理，公司對直營店盤點制定以下規定 第一條盤點流程 制定盤點計畫制定盤點時間確認參加人員通知店鋪盤點店鋪處理 所有未處理單據下店盤點店鋪確認簽字盤點結果重新建立貨品帳目 第二條盤點參加人員 1 公司辦公室人員一名 負責組織分工及複點...
盤點管理制度
溫杉成 2011 010 號簽發人 倉儲內部初盤計畫與方案 原材料 金屬板 金屬配件 膠板料輔助材料電鍍架辦公用品客供品成品外協加工材料等 2.0 盤點型別不定期 3.2.1成本管理部據倉庫內部的整理 整頓 儲位 標識 資料情況進行不定期抽盤。4.0 方法與要求 4.1 盤點採用實盤實點方式，禁止目...
盤點管理制度
目的一是控制存貨,以指導日常業務 二是掌握損益,以便真實反映庫存資料.確認實際的庫存數量,修正賬物誤差.庫存資料記錄不確實,如多記 誤記 漏記。庫存數量有誤，如作業中的遺失 驗收與出庫中的清點有誤。盤數時的方法不恰當，如誤盤 重盤 漏盤。適用範圍 本制度及流程適用於本公司倉儲所有崗位和人員，凡進入存...